Что учесть бухгалтерам при проверке клиентов по 115‑ФЗ: отвечают эксперты Контур.Призмы

Должны ли бухгалтерские фирмы выполнять требования 115-ФЗ? А регистрироваться в личном кабинете Росфинмониторинга нужно? Какие предусмотрены штрафы за несоблюдение закона? Руководитель Контур.Призмы Ольга Смирнова и эксперт Светлана Кирланова ответили на самые популярные вопросы представителей обслуживающих бухгалтерий об исполнении законодательства в сфере ПОД/ФТ. Подробности в видео.
 

Кое-что полезное из брифинга

Есть ли разница между обслуживающей бухгалтерией, индивидуальным предпринимателем, оказывающим бухгалтерские услуги, и самозанятым бухгалтером?

Нет. Согласно ст.7.1. Закона № 115-ФЗ, «лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг» подпадают под требования этого закона. То есть речь идет обо всех юридических лицах, а также индивидуальных предпринимателях и самозанятых.

По каким перечням Росфинмониторинга обслуживающие бухгалтерии должны проверять клиентов?

Список Межведомственной комиссии (МВК) по ПОД/ФТ; перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению ОМУ; перечень террористов и экстремистов.

Какое ведомство контролирует деятельность обслуживающих бухгалтерий в сфере ПОД/ФТ?

Росфинмониторинг.

Могут ли быть санкции за то, что бухгалтерская фирма раньше не была зарегистрирована на сайте Росфинмониторинга, а зарегистрировалась только сейчас? Какие сроки для регистрации?

Пока штрафов, действительно, нет. Поэтому у действующих бухгалтерских фирм есть время, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. Только что созданным организациям советую регистрироваться сразу же в личном кабинете РФМ.

Если проверок нет, то как регулятор может выявить, что обслуживающая бухгалтерия не исполняет требования 115-ФЗ?

В статье 30.3. нового проекта Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения предусмотрена ответственность обслуживающих бухгалтерий за неисполнение 115-ФЗ в виде штрафов до 100 тысяч рублей: «Неисполнение либо ненадлежащее исполнение адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами требований законодательства о ПОД/ФТ влечет предупреждение или наложение административного штрафа от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».

Предполагаю, что проверки начнутся в скором времени после вступления в силу новой версии КоАП, осенью 2021 года.

А еще мы составили подробный чек-лист по проверке клиентов для обслуживающих бухгалтерий.


Статьи по теме

Аналитики Контур.Призмы — сервиса для оценки комплаенс-рисков — подсчитали, скольких юридических лиц, зарегистрированных в России, коснулись санкционные ограничения. В выборку попали компании, которые включены в глобальные санкционные списки, в том числе США и Евросоюза.

В каких случаях банк вправе заблокировать счет юридического или физического лица. Как происходит блокировка счета на практике. Чем блокировка счета отличается от мер по прекращению сомнительных операций. На какие цели может снять деньги физлицо, попавшее в перечень экстремистов. При каких условиях банк разблокирует счет.

Для чего банки проводят идентификацию клиентов, какие сведения необходимо собрать перед приемом клиента на обслуживание. В каких случаях не требуется идентификация или применяется упрощенная система.

Рассказываем, что такое обязательный контроль и какие операции и сделки необходимо сопровождать подтверждающими документами.

В период пандемии Росфинмониторинг снизил административную нагрузку и почти год не проводил выездные проверки. Весной 2021 года регулятор объявил, что снимает мораторий и возобновляет работу в обычном режиме. О штрафах за нарушение Федерального закона от 07.08.2001 № 115‑ФЗ (далее — 115‑ФЗ) в обзоре экспертов Контур.Призмы.

Остались вопросы? Закажите консультацию