Что учесть бухгалтерам при проверке клиентов по 115‑ФЗ: отвечают эксперты Контур.Призмы — Контур.Призма — СКБ Контур

Что учесть бухгалтерам при проверке клиентов по 115‑ФЗ: отвечают эксперты Контур.Призмы

Должны ли бухгалтеры исполнять требования 115-ФЗ? А регистрироваться в личном кабинете Росфинмониторинга нужно? Могут ли оштрафовать за несоблюдение закона? Светлана Кирланова ответила на вопросы специалистов бухгалтерских фирм.

На эти и другие вопросы эксперт ответила на конференции «Каждый бухгалтер желает знать». Вы можете посмотреть доклад Светланы Кирлановой в записи

Кое-что полезное из брифинга

Есть ли разница между обслуживающей бухгалтерией, индивидуальным предпринимателем, оказывающим бухгалтерские услуги, и самозанятым бухгалтером?

Нет. Согласно ст.7.1. Закона № 115-ФЗ, «лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг» подпадают под требования этого закона. То есть речь идет обо всех юридических лицах и индивидуальных предпринимателях.

По каким перечням Росфинмониторинга обслуживающие бухгалтерии должны проверять клиентов?

Список Межведомственной комиссии (МВК) по ПОД/ФТ; перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению ОМУ; перечень террористов и экстремистов.

Какое ведомство контролирует деятельность обслуживающих бухгалтерий в сфере ПОД/ФТ?

Федеральная налоговая служба.

Могут ли быть санкции за то, что бухгалтерская фирма раньше не была зарегистрирована на сайте Росфинмониторинга, а зарегистрировалась только сейчас? Какие сроки для регистрации?

Пока штрафов, действительно, нет. Поэтому у действующих бухгалтерских фирм есть время, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга. Только что созданным организациям советую регистрироваться сразу же в личном кабинете РФМ.

Если проверок нет, то как регулятор может выявить, что обслуживающая бухгалтерия не исполняет требования 115-ФЗ?

В статье 30.3. нового проекта Кодекса Российской Федерации об административных правонарушения предусмотрена ответственность обслуживающих бухгалтерий за неисполнение 115-ФЗ в виде штрафов до 100 тысяч рублей: «Неисполнение либо ненадлежащее исполнение адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами требований законодательства о ПОД/ФТ влечет предупреждение или наложение административного штрафа от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».

Пока проект Кодекса находится на стадии публичных обсуждений. Подробнее об этом читайте в нашей статье.


Статьи по теме

Кто относится к публичным должностным лицам

115-ФЗ обязывает компании тщательно изучать клиентов, которые занимают государственные должности. Их называют публичными должностными лицами. Разбираемся, что делать, если потенциальный клиент оказался ПДЛ, и можно ли принять его на обслуживание.

Как зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга

В личном кабинете можно формировать ФЭС, скачивать перечни и просматривать информационные письма регулятора. Рассказываем, как зарегистрировать личный кабинет и могут ли оштрафовать, если не пользоваться им.

115‑ФЗ: что это простыми словами

115-ФЗ, который также называют «антиотмывочным», обязывает компании контролировать операции и сделки своих клиентов, чтобы выявлять подозрительные. Рассказываем коротко об основных положениях 115-ФЗ и разбираемся, почему исполнять этот закон должны не только банки.

Список 764‑П

Субъекты 115-ФЗ должны следить за операциями клиентов и выявлять сомнительные. Общий список всех клиентов, которым банки и НФО отказывают в проведении операции или открытии счета, отправляет Центробанк. Рассказываем, что это за перечень и как в него не попасть.

10 вопросов о проверке контрагентов по санкциям

Российский бизнес по-прежнему может работать за рубежом и рассчитываться с контрагентами в иностранной валюте. Самые серьезные ограничения действуют для компаний под блокирующими санкциями. Как в связи с этим выстроить работу с контрагентами, отвечают эксперты Призмы.

Остались вопросы? Закажите консультацию