Как заполнить строки 140‑143 декларации УСН «доходы»? — СКБ Контур

Как заполнить строки 140‑143 декларации УСН «доходы»?

Ульяна, 1 января 2021
Как заполнить строки 140‑143 декларации УСН «доходы»?
Добрый день, вопрос такой по декларации 2020.

Работаю на УСН "доходы", без сотрудников.
В 1 квартале оплачено по УСН 6789, на мед. и пенс. стр. 10219
2 кв. 2215 по УСН, на мед. и пенс. стр. 6173
3 кв. 13987 по УСН, на мед пенс. стр. 6176
4 кв. 5078 (ещё не оплачен) по УСН, мед. и пенс. стр. 6176

Не знаю, что писать в строках 140 - 143. Если писать суммы страховых взносов к уменьшению УСН, то получается:
140 - 6789
141 - 9004
142 - 22568
143 - 27646

Правильно ли так будет? И нужно ли мне платить по УСН за 4 кв., если уже переплата получается, и платёж свыше 300 000 можно ли зачесть через переплату?

В общем, я вся запуталась. И можно ли вернуть переплату? Весь интернет прошерстила, ответа на свои вопросы не нашла.

Буду очень признательна за помощь.
Сохранить
Отменить
7 6
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
14815 просмотров
В избранное
8 комментариев
https://kontur.ru/normativ?from=articles-qa-expert
Алла Грешкина, эксперт 11 января 2021
Добрый день,
На основании пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 6.9 Приказа ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@, если ИП, применяющий УСН (доходы), не имеет наемных работников, то в декларации по УСН за 2020 год в строках 140 - 143 раздела 2.1.1 отражаются нарастающим итогом с начала календарного года уплаченные страховые взносы (Письмо МФ РФ от 04.03.2019 N 03-11-11/13909).

То есть, если в 1 квартале оплачен налог по УСН 6 789 рублей и страховые взносы на ОМС и ОПС в общей сумме 10 219 рублей, то в строке 140 указывается 10 219 рублей.
Если в 2 квартале оплачен налог по УСН 2 215 рублей и страховые взносы на ОМС и ОПС в общей сумме 6 173 рублей, то в строке 141 указывается 16 392 рублей.
И так далее, в остальных строках: 142 и 143.

При наличии переплаты по страховым взносам, зачесть ее можно в счет уплаты налога по УСН в том году, когда налоговые органы примут решение о зачете переплаты по страховым взносам в счет предстоящих платежей (Письмо МФ РФ от 20.02.2015 N 03-11-11/8413). Для этого ИП необходимо подать в налоговую инспекцию заявление по форме, указанной в Приложении N 9 к Приказу ФНС РФ от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@.

С уважением, А. Грешкина
У
Алла Грешкина,БОльшое спасибо за ответ, а то что сумма страховых взносов должна быть меньше либо равна сумме исчисленного налога это не учитывать?
ЕС
Елена Симоненко 10 марта 2021
Алла Грешкина, не согласна с Вами
https://kontur.ru/normativ?from=articles-qa-expert
Алла Грешкина, эксперт Изменен 11 января 2021
Добрый день,
Если по строке 130 декларации у вас указано 6 789 рублей, то тогда в строке 140 тоже указывается 6 789 рублей. И так далее в строках 141-143. То есть, при заполнении строк 140-143, необходимо учитывать показатели строк 130-133. Об этом сказано в п. 6.9 Порядка заполнения декларации по УСН, утвержденного Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

С уважением, А. Грешкина
Е
Алла Грешкина, спасибо большое! Стало ясно)))
У
Большое спасибо , теперь разобралась
Валентина Неверова 25 апреля 2021
Здравствуйте! Помогите разобраться пожалуйста.
У меня ИП на УСН, ставка 6%.
В 2020г. доходы составили:
1 квартал - 0р,
2 квартал - 0р,
3 квартал - 0р,
4 квартал - 177 510р.
Заплатила налоги за год в 4 квартале - 40874.
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию, строки 130 - 133 и 140 - 143?
Правильно ли я понимаю:
130 - 0
131 - 0
132 - 0
133 - 10651 р и
140 - 0
141 - 0
142 - 0
143 - 10651 р? И что нужно написать в строке 100 или 110?
Ломаю голову, понять не могу...... Пожалуйста, подскажите.
Добрый день. Если есть работники, мы учитываем страховые взносы на предпринимателя?
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Эльба

Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера

Узнать больше