Каковы реквизиты кассового чека при работе агента на ККМ принципала? — СКБ Контур

Каковы реквизиты кассового чека при работе агента на ККМ принципала?

Екатерина Емельянова, 11 марта 2021
Каковы реквизиты кассового чека при работе агента на ККМ принципала?
Добрый день!

Снова прошу Вашей профессиональной помощи в следующей ситуации. Помогите, пожалуйста. ООО (УСН 6%) имеет сайт, через который физические лица могут приобретать услуги (бронирования, экскурсионные) у наших партеров (отельеров), с которыми заключены договоры. Мы агенты. Имеем процент от брони. Есть два типа договора:

1. Действуем от имени принципала (договоры с физлицами заключает отельер, документы выставляет отельер). А вот оплату принимаем мы на ККМ, который принадлежит принципалу.

Понимаю, такая возможность имеется (нашла ссылку на Минфин, но без номера, даты). Если я не права, прошу поправить.

Вопрос в следующем: каковы реквизиты кассового чека при работе агента на ККМ принципала? Есть ли там ссылки на самого агента или все данные указываются только принципала? И должны ли мы передавать принципалу данные о проведенной оплате?

2. Действуем от своего имени - заключаем договоры с физическими лицами, выдаем кассовый чек. Реквизиты кассового чека должны быть наши, с указанием признака агента (агент/комиссионер), также должны содержать данные поставщика: наименование, ИНН, телефон. Верно?

Режим налогообложения мы указываем УСН, а вот ставку налога (если принципал на ОСНО) 20% и сумму. Верно или мы не правы?

Очень ценю Ваш профессионализм, простоту и грамотность ответа. Помогите, пожалуйста))
Сохранить
Отменить
6 5
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
1315 просмотров
В избранное
2 комментария
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 15 марта 2021
Добрый день.
Вы все правильно понимаете)
1. Все верно. Если агент действует от имени принципала, то ККТ обязан применять принципал. Он может передать агенту кассу, зарегистрированную на себя (принципала), либо агент может зарегистрировать ККТ на себя - это не запрещено законом. Есть ряд разъясняющих писем на эту тему, например, письмо Минфина 14.07.2020 N 03-01-15/61155. В нем как раз есть ответ на ваш вопрос (завуалированный конечно же:):
- если агент регистрирует кассу на себя, то указывает "агентские" реквизиты (признак агента и ИНН и наименование поставщика)
- если использует кассу принципала, то "агентские" данные не указываются.
Должен ли агент передавать Принципалу данные о проведенной оплате - законом о ККТ не регулируется. Предположу, что подобные нюансы оговариваются в договоре с поставщиком.
2. Верно, если агент действует от своего имени, он регистрирует ККТ на себя. В чеках указывается:
- признака агента (агент/комиссионер)
- ИНН поставщика
- СНО УСН
- НДС 20% и сумму НДС (но уплачивать в бюджет НДС посредник не обязан).
Наименование поставщика и его телефон в чеках, сформированных по формату 1.05, - обязаны указывать только, платежные и банковские платежные агенты, остальным агентам можно не указывать. А вот в формате 1.1 эти реквизиты уже нужно будет указывать всем агентам.
Хорошего дня
ЕЕ
Емельянова Екатерина 15 марта 2021
Оксана Кобзева, очень ждала Ваших пояснений. Все понятно. Спасибо большое Вам за помощь!!!!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше