Заполнение годовой декларации при УСН — СКБ Контур

Заполнение годовой декларации при УСН

Вера Кулешова, 31 марта 2021
Заполнение годовой декларации при УСН
Добрый день!

Был в 2020 патент и небольшой разовый доход, не входящий в патент. Отражаем то, что не относится к патенту, в каждом квартале. Но когда заполняю страховые взносы за сотрудников, то получается налог к уменьшению, а по итогам года ноль к доплате. Хотя по закону я должна с доходов, которые не входят в патент, заплатить налог 6%.

Заполняю в программе Контура. Сотрудники работали на объекте, где был патент.

Может, вообще не отражать тогда взносы за них в отчете? А то получается переплата по УСН повисает.
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
49 просмотров
В избранное
2 комментария
https://kontur.ru/normativ?from=articles-qa-expert
Алла Грешкина, эксперт 3 апреля 2021
Добрый день,
Если ИП совмещает ПСН и УСН, то в общем случае, страховые взносы, уплаченные за наемных работников, распределяются между УСН и ПСН (п. 8 ст. 346.18 НК РФ, п. 6 ст. 346.53 НК РФ).

До 01.01.2021:

Согласно официальной позиции, если ИП совмещает УСН (доходы) и ПСН, при этом, такой ИП использует труд наемных работников только в деятельности на ПСН, то ИП вправе уменьшить налог по УСН на страховые взносы, уплаченные за себя в полном объеме без ограничения (Письма МФ РФ от 26.12.2014 N 03-11-11/67878, от 03.10.2014 N 03-11-11/49926, ФНС РФ от 20.05.15 N ГД-4-3/8534).

Уменьшить налог по УСН на страховые взносы, уплаченные за работников, которые заняты только в деятельности на ПСН, нельзя.

При этом, ИП обязан вести раздельный учет доходов и расходов в целях применения ПСН и УСН (п. 8 ст. 346.18 НК РФ) и численности работников, занятых в деятельности на ПСН и УСН (Письмо МФ РФ от 28.09.2015 N 03-11-11/55357).

С уважением, А. Грешкина
ВК
Вера Кулешова 6 апреля 2021
Спасибо!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Бухгалтерия

Ведение бухгалтерии, расчет зарплаты и сдача отчетности для бухгалтеров небольших компаний

Узнать больше