Неверно выбиты чеки за прошлый год при оплате товара через Яндекс.Кассу. Как исправить ошибки?

Добрый день!

У нас интернет-магазин, УСН доходы 6%.
Готовим декларацию за 2020 год.

Выявили, что в прошлом году неверно выбивали чеки при оплате товара через Яндекс.Кассу (выбивали как оплату наличными).

Сейчас необходимо внести исправления (ФФД 1.05). Алгоритм как я понимаю следующий:
1) нужно аннулировать неверный чек (оформляем возврат)
2) выбить новый чек корректный чек, с правильным типом оплаты

Но вот не совсем понятно с датами. К примеру выбили неверный чек 25.08.2020 года.
1) Делаем возврат по этому чеку.
2) Выбиваем новый чек с правильным типом оплаты текущей датой?

Если мы выбиваем чек 26 марта 2021 года, то сумма этого чека будет включена в оборот за март 2021, тогда как фактически она относится к 2020 году? И фактически аннулированные чеки уменьшат налогооблагаемую базу на 2020 год, а новые чеки увеличат за 2021 год? Или налоговая разберется что к чему?

Вопросы по теме

Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 27 апреля 2021

Добрый день.
Алгоритм исправления вы понимаете верно.
Относительно даты в чеке. Любой документ на ККТ формируется с актуальной датой, изменить ее на дату в прошлом нельзя. Поэтому, когда в ффд 1.05 исправляете ошибку, нужно в поле "Дополнительный реквизит чека", если оно есть в вашей кассовой программе, указать фискальный признак ошибочного чека. Именно так ФНС и понимает, за какую дату исправляется ошибка. Если такого поля у вас нет, то нужно в сопроводительном документе указать, какой чек вы исправили. Если возврат оформлен должным образом, налоговики поймут, что и за какой период вы исправляете.
Хорошего дня

Ирина 27 апреля 2021

Оксана Кобзева, спасибо за ответ! Как всегда все четко, понятно и исчерпывающе!

Оксана Кобзева, еще возник вопрос. Подскажите пожалуйста Ошибочных чеков за 2020 год с однотипной ошибкой насчитали около 25 штук, исправляем все текущей датой. По каждому чеку отдельно. Можно ли в налоговую написать одно заявление в котором описать все ошибки и приложить к нему все чеки. Или по каждому случаю надо писать отдельное заявление?

Ирина, это не оговаривается, в Примечании к ст. 14.5 в КоАП РФ сказано лишь: "Лицо, добровольно заявившее в налоговый орган в письменной форме ...". Поэтому, думаю, что можно в одном заявлении перечислить все операции.

Спасибо