Как правильно сформировать агентский чек на аванс и возврат аванса?

Михаил Михайлов, 28 апреля 2021
Как правильно сформировать агентский чек на аванс и возврат аванса?
Добрый день!

Являемся агентом между покупателями и поставщиками товаров. Покупатель оформляет заказ на товары/услуги на нашем сайте и вносит оплату онлайн. Т.к. состав заказа может поменяться, мы выдаем чек "приход - платеж - аванс - безналичными". Далее, когда поставщик отгружает товар покупателю, мы формируем 2й чек "приход - товары/услуги - полный расчет - зачет аванса".

Подскажите верно ли мы формируем чеки:

1. В 1м чеке мы не указываем информацию, что мы агенты и не указываем данные агента. Также не выделяем НДС, хотя поставщик может быть на НДС (при этом наше ЮЛ на УСН). Во втором чеке мы уже расписываем предметы расчета, указываем данные агента и, при необходимости, выделяем НДС. Такой подход корректен?

2. При возврате аванса (до 2го чека) указываем "возврат прихода - платеж - аванс - безналичными". В случаях полного возврата или частичного - чеки одинаковые?
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
59 просмотров
В избранное
5 комментариев
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 30 апреля
Михаил, добрый день.
1. Если агент действует от своего имени, то ККТ обязан применять агент. Требования к чеку на получение предоплаты не отличаются от любых других чеков, сформированных агентом: в нем должен быть указан признак агента и данные поставщика.
Вы правы, что не указываете наименование товара, если в Признаке способа расчета выбираете значение Аванс.
Про НДС. В чеке посредник на УСН указывает свою систему налогообложения - УСН, а сумму и ставку НДС, ту, которую принципал на ОСН должен предъявить покупателям. В чеках на получение предоплаты указывают расчетную ставку (20/120 или 10/110). А в чеке на зачет аванса - уже указывают 20% или 10%.
Т.е. ключевые реквизиты будут такие:
Приход
Аванс
Агент
ИНН и наименование поставщика
Цена 1000 руб.
НСД 20/120

2. Да, все верно.
Хорошего дня
ММ
Михаил Михайлов Изменен 17 мая
Оксана Кобзева,
все-таки запутался по п.2 в случае частичного возврата - подскажите, пожалуйста.

Ситуация: иногда возникает необходимость по разным причинам уменьшить стоимость товара/услуги и вернуть часть оплаты покупателю.

1. Имеем чек прихода, предоплата 100%, указаны наименования товаров/услуг, признак предметов расчета Платеж.
Можем ли:
- просто сделать возврат прихода на сумму возврата (Платеж, Предоплата, безналичными сумма возврата)
или
- нужно делать возврат прихода на первоначальную сумму предмета расчета (Платеж, Предоплата 100%, безналичными - сумма возврата, встречным представлением - остаток), а потом делать приход встречным представлением на уменьшенную сумму (Платеж, Предоплата 100%, встречным представлением остаток)?

2. Тот же вопрос, но в случае, когда уже выдали чек полного расчета:
- правильно возврат прихода на сумму возврата (Товар/Услуга, Полный расчет, безналичными сумма возврата)
или
- возврат прихода на всю сумму (Товар/Услуга, Полный расчет, безналичными - сумма возврата, встречным представлением - остаток) + приход встречным представлением (Товар/Услуга, Полный расчет, встречное представление на уменьшенную сумму)?

Спасибо!
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 18 мая
Михаил Михайлов, добрый день.
1. Нужно делать возврат прихода на первоначальную сумму (Платеж, Предоплата 100%, безналичными - сумма возврата, встречным представлением - остаток), а потом делать приход встречным представлением на уменьшенную сумму (Платеж, Предоплата 100%, встречным представлением остаток). Выбираем этот сценарий, так как цена товара, указанная в чеке на предоплату, изменилась, а у покупателя должен быть на руках чек с действительной ценой.

2. Тоже самое - цена на товар изменилась, а значит у покупателя должен быть чек с правильной ценой. Поэтому, делаем возврат прихода на всю сумму (Товар/Услуга, Полный расчет, безналичными - сумма возврата, встречным представлением - остаток) + приход встречным представлением (Товар/Услуга, Полный расчет, встречное представление на уменьшенную сумму).

Хорошего дня
ММ
Михаил Михайлов 30 апреля
Добрый день,
спасибо, все понял.
Подскажите, в чеках предоплаты всегда указывается расчетная ставка НДС 20/120 вне зависимости от способа расчета (Аванс/Предоплата/Предоплата 100%)?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 30 апреля
Михаил Михайлов, да, совершенно верно.
Хороших выходных)
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше