Как ответить на требование объяснить расхождение в декларации по налогу на прибыль и НДС?

Юрий Глухов, 4 июня 2021
Как ответить на требование объяснить расхождение в декларации по налогу на прибыль и НДС?
Получив требование следующего содержания, не могу понять, что нужно пояснить.

Установлено расхождение сумм доходов, отраженных в налоговых декларациях по НДС за
1-4 кв. 2019г, декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев 2019г.
Согласно декларации по НДС за 1-4 кв. 2019 г. выручка составила 2 386.89 тыс. руб.
Согласно декларации по налогу на прибыль за 12 месяца 2019г. доходы всего составили
2527.13 тыс. руб.

Расхождение составляет: 140.24 тыс. руб.

Просим представить расшифровку внереализационных доходов по строке 020 листа 2
расчета налога на прибыль за 12 м.2019 г, в связи с тем, что в составе данных доходов
могут быть учтены доходы, связанные с осуществлением операций, подлежащих
налогообложению НДС.
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
44 просмотра
В избранное
5 комментариев
https://normativ.kontur.ru
Алла Грешкина, эксперт 5 июня
Добрый день,
Согласно информации, указанной в требовании:
В декларациях по НДС за 1-4 кварталы 2019 года суммарная выручка составила 2 386.89 тыс. рублей
В годовой декларации по налогу на прибыль за 2019 год доход составил 2 527.13 тыс. рублей
Разница составила 140.24 тыс. рублей

Налоговая инспекция просит пояснить причины образовавшейся разницы и представить расшифровку внереализационных доходов, отраженных по строке 020 Листа 2 годовой декларации по налогу на прибыль.

С уважением, А. Грешкина
ЮГ
Юрий Глухов 8 июня
Добрый день
Подскажите пожалуйста - разницу нашел как отражение операций по проводке 50 - 90.01 (поступление в кассу товара), но этих операций не было. После их удаления и создания годового отчета по налогу на прибыль за 2019 год данные о выручке в декларациях стали одинаковыми, но сумма к доплате в бюджет выросла во много раз и стала больше в 2 раза чем сумма в сроке 060 листа 02 (прибыль от продаж) декларации, так же пропорционально выросла сумма начисленных авансовых платежей.
Я не понимаю как с уменьшением выручки и сохранением расходов, уменьшающим сумму доходов получается огромная сумма к доплате в бюджет. Готов оплатить расширенную консультацию по созданию уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль за 2019 год и помощь с составлении пояснения для ИФНС
https://normativ.kontur.ru
Алла Грешкина, эксперт 8 июня
Добрый день,
К сожалению, данный формат ответов на вопросы не позволяет пересылать документы для проверки, поэтому, не могу сказать точно по какой причине увеличилась сумма налога к доплате. Возможно, в декларации содержатся ошибки. Для проверки декларации и устранения в ней ошибок, необходимо обращаться за индивидуальной консультацией.

С уважением, А. Грешкина
ЮГ
Юрий Глухов 8 июня
как оформить индивидуальную консультацию
Савелий Дудко 8 июня
Добрый день!
Получить ответ на такой вопрос вы сможете в разделе «Вопросы экспертам» сервиса Контур.Норматив. Задать вопрос можно на странице .
Для работы в сервисе потребуется регистрация. Чтобы получить бесплатный демо-доступ, отправьте заявку.
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Бухгалтерия
Бухгалтерия

Ведение бухгалтерии, расчет зарплаты и сдача отчетности для бухгалтеров небольших компаний

Узнать больше