Возникает разница в сумме НДС. Как пояснить эту ситуацию?

Question

В декларации по НДС в 3 разделе по стр. 010 мы ставим сумму дохода с учетом налога, а в декларации по прибыли по стр. 010 доход отражаем за минусом налога. 

Возникает разница в сумме НДС. Как пояснить эту ситуацию?

Алла Грешкина · Accepted Answer

Добрый день,
Заполнение строки 010 раздела 3 декларации по НДС установлено п. 38.1 Порядка заполнения декларации по НДС, утвержденного Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, согласно которому, в указанной строке (в графе 3) отражается налоговая база без НДС и начисленный по ней налог (в графе 5) по операциям, облагаемым НДС по ставке 20%.

При реализации товаров (работ, услуг) налоговая база по НДС равна их стоимости с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без учета НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ).

В аналогичном порядке (без НДС) отражается выручка от реализации товаров (работ, услуг) в декларации по налогу на прибыль. В связи с этим, никакой разницы между показателями выручки не возникает.

С уважением, А. Грешкина

Возникает разница в сумме НДС. Как пояснить эту ситуацию?

Вопросы по теме