Возникает разница в сумме НДС. Как пояснить эту ситуацию?

Елена Кутефа, 19 октября 2021
Возникает разница в сумме НДС. Как пояснить эту ситуацию?
В декларации по НДС в 3 разделе по стр. 010 мы ставим сумму дохода с учетом налога, а в декларации по прибыли по стр. 010 доход отражаем за минусом налога.

Возникает разница в сумме НДС. Как пояснить эту ситуацию?
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
16 просмотров
В избранное
1 комментарий
https://normativ.kontur.ru
Алла Грешкина, эксперт 21 октября
Добрый день,
Заполнение строки 010 раздела 3 декларации по НДС установлено п. 38.1 Порядка заполнения декларации по НДС, утвержденного Приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, согласно которому, в указанной строке (в графе 3) отражается налоговая база без НДС и начисленный по ней налог (в графе 5) по операциям, облагаемым НДС по ставке 20%.

При реализации товаров (работ, услуг) налоговая база по НДС равна их стоимости с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без учета НДС (п. 1 ст. 154 НК РФ).

В аналогичном порядке (без НДС) отражается выручка от реализации товаров (работ, услуг) в декларации по налогу на прибыль. В связи с этим, никакой разницы между показателями выручки не возникает.

С уважением, А. Грешкина
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Бухгалтерия

Ведение бухгалтерии, расчет зарплаты и сдача отчетности для бухгалтеров небольших компаний

Узнать больше