Оплата услуг за другую организацию. Как провести?
Юлия Жилицкая, 2 октября 2013
Добрый день! Помогите, пожалуйста, решить проблему. Есть фирма "А" и фирма "Б" с одним и тем же генеральным директором. Фирма "А" оплатила услуги за фирму "Б". Поставщик выставил акт выполненных работ на фирму "Б". Как отразить данную операцию в бухгалтерии фирм "А" и "Б"?
Вам отвечает менеджер по развитию направления "Контур-Бухгалтерия" Баянова Луиза:
Эти операции можно отразить следующим образом:
В бухгалтерии фирмы «А»
Д-т 76(«Х»), К-т 51 – оплата от фирмы «А» фирме «Х»
(«Х»- поставщик фирмы «Б»).
В бухгалтерии фирмы «Б»
Д-т 20, К-т 60 - приняты услуги от фирмы «Х»
Д-т 19, К-т 60 - отражен НДС по услугам от фирмы «Х».
Отразим возврат денежных средств фирмой «Б» на расчетный счет фирме «А»
В бухгалтерии фирмы «А»
Д-т 51, К-т 76(«Б») – поступление денежных средств от фирмы «Б» на расчетный счет фирмы «А»
Д-т 76(«Б»), К-т 76(«Х») – зачтена оплата (бухгалтерская справка).
В бухгалтерии фирмы «Б»
Д-т 76 («А»), К-т 51 - списание денежных средств с расчетного счета фирмы «Б» в счет погашение задолженности перед фирмой «А»
Д-т 60, К-т 76 («А») - зачтена оплата (бухгалтерская справка).
Погашение задолженности фирмы «Б» перед фирмой «А» возможно взаимозачетом в случае, если есть встречное обязательство.
Вам отвечает менеджер по развитию направления "Контур-Бухгалтерия" Баянова Луиза https://kontur.ru/kontur-buhgalteria-usn
Эти операции можно отразить следующим образом:
В бухгалтерии фирмы «А»
Д-т 76(«Х»), К-т 51 – оплата от фирмы «А» фирме «Х»
(«Х»- поставщик фирмы «Б»).
В бухгалтерии фирмы «Б»
Д-т 20, К-т 60 - приняты услуги от фирмы «Х»
Д-т 19, К-т 60 - отражен НДС по услугам от фирмы «Х».
Отразим возврат денежных средств фирмой «Б» на расчетный счет фирме «А»
В бухгалтерии фирмы «А»
Д-т 51, К-т 76(«Б») – поступление денежных средств от фирмы «Б» на расчетный счет фирмы «А»
Д-т 76(«Б»), К-т 76(«Х») – зачтена оплата (бухгалтерская справка).
В бухгалтерии фирмы «Б»
Д-т 76 («А»), К-т 51 - списание денежных средств с расчетного счета фирмы «Б» в счет погашение задолженности перед фирмой «А»
Д-т 60, К-т 76 («А») - зачтена оплата (бухгалтерская справка).
Погашение задолженности фирмы «Б» перед фирмой «А» возможно взаимозачетом в случае, если есть встречное обязательство.