Как с помощью чека коррекции отразить смену системы налогообложения? — СКБ Контур

Как с помощью чека коррекции отразить смену системы налогообложения?

Горошкина Мария, 6 апреля 2022
Как с помощью чека коррекции отразить смену системы налогообложения?
Добрый день.

Подскажите, пожалуйста, как правильно выйти из ситуации, описанной ниже.

Салон красоты работал на УСН 6% на доход, но 21.12.2021 г. был получен патент. К сожалению, о том, что необходимо изменить систему налогообложения в ККТ с УСН на патентную мы узнали только несколько дней назад.

Отсюда вопрос: как грамотно, с помощью чека коррекции, исправить период с 21.12.2021 по 31.03.2022 г с УСН на патент? И возможно ли это вообще? Какие возможны последствия в данной ситуации и выходы из нее?

Заранее благодарю за ответ.
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
54 просмотра
В избранное
1 комментарий
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 11 апреля
Мария, добрый день.
Неверная ставка в чеке относится к нарушениям по ч.4 ст.14.5 КОАП РФ:
• для ИП – грозит предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей
• для ЮЛ -– предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.

Чтобы избежать штрафа, нужно исправить ситуацию с применением ККТ, и оповестить об этом ФНС.
Опишу алгоритм действий вкратце, детали описаны в нашей статье Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках.
Способ исправления зависит от версии ФФД, по которому работает ваша ККТ (как определить версию, описано в статье).
• В ФФД 1.05 для исправления ошибок используют обычные чеки.
• В ФФД 1.1 и 1.2 - пользуются чеками коррекции.

1. Прежде всего нужно отменить все чеки, сформированные в период с 21.12.2021 по 31.03.2022 по УСН. Для этого на каждый ошибочный чек нужно сформировать отменяющий чек с признаком расчета "Возврат прихода", систему налогообложения указать УСН, и в поле "Дополнительный реквизит чека" указать фискальный признак (ФП) того чека, который отменяете.

2. Затем нужно сменить в настройках ККТ систему налогообложения на Патент и сформировать чеки на Приход с правильной системой налогообложения, также указав в поле Дополнительный реквизит чека ФП первоначального чека с ошибкой.

Если чеков очень много, то ФНС допускает сформировать один отменяющий чек (на УСН) и один правильный (на ПСН), но обязательно к такому чеку нужно приложить реестр ошибочных чеков или акт с их перечислением, чтобы налоговики смогли идентифицировать каждый ошибочный расчет.

Хорошего дня
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше