- Москва
- Екатеринбург
- Санкт-Петербург
- Абакан
- Апатиты
- Архангельск
- Астрахань
- Барнаул
- Белгород
- Брянск
- Великий Новгород
- Владивосток
- Владикавказ
- Владимир
- Волгоград
- Волжский
- Вологда
- Воронеж
- Златоуст
- Иваново
- Ижевск
- Казань
- Калининград
- Камышин
- Киров
- Коломна
- Краснодар
- Красноярск
- Курган
- Липецк
- Магнитогорск
- Махачкала
- Мурманск
- Набережные Челны
- Нальчик
- Нижний Новгород
- Нижний Тагил
- Новосибирск
- Омск
- Оренбург
- Пенза
- Пермь
- Петрозаводск
- Петропавловск-Камчатский
- Псков
- Ростов-на-Дону
- Самара
- Саранск
- Саратов
- Симферополь
- Ставрополь
- Стерлитамак
- Тверь
- Тольятти
- Томск
- Тюмень
- Ульяновск
- Уфа
- Хабаровск
- Ханты-Мансийск
- Чебоксары
- Челябинск
- Элиста
- Южно-Сахалинск
- Ярославль
Как с помощью чека коррекции отразить смену системы налогообложения?
Горошкина Мария, 6 апреля 2022
Подскажите, пожалуйста, как правильно выйти из ситуации, описанной ниже.
Салон красоты работал на УСН 6% на доход, но 21.12.2021 г. был получен патент. К сожалению, о том, что необходимо изменить систему налогообложения в ККТ с УСН на патентную мы узнали только несколько дней назад.
Отсюда вопрос: как грамотно, с помощью чека коррекции, исправить период с 21.12.2021 по 31.03.2022 г с УСН на патент? И возможно ли это вообще? Какие возможны последствия в данной ситуации и выходы из нее?
Заранее благодарю за ответ.
205
Решен
Вопросы по теме
Наименование товара в товарном чеке
11
1 час назад
11
1 час назад
Облачная касса
27
Вчера, 07:42
27
Вчера, 07:42
бить или не бить чеки
41
21 марта, 12:27
41
21 марта, 12:27
Неверная ставка в чеке относится к нарушениям по ч.4 ст.14.5 КОАП РФ:
• для ИП – грозит предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей
• для ЮЛ -– предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 рублей.
Чтобы избежать штрафа, нужно исправить ситуацию с применением ККТ, и оповестить об этом ФНС.
Опишу алгоритм действий вкратце, детали описаны в нашей статье Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках.
Способ исправления зависит от версии ФФД, по которому работает ваша ККТ (как определить версию, описано в статье).
• В ФФД 1.05 для исправления ошибок используют обычные чеки.
• В ФФД 1.1 и 1.2 - пользуются чеками коррекции.
1. Прежде всего нужно отменить все чеки, сформированные в период с 21.12.2021 по 31.03.2022 по УСН. Для этого на каждый ошибочный чек нужно сформировать отменяющий чек с признаком расчета "Возврат прихода", систему налогообложения указать УСН, и в поле "Дополнительный реквизит чека" указать фискальный признак (ФП) того чека, который отменяете.
2. Затем нужно сменить в настройках ККТ систему налогообложения на Патент и сформировать чеки на Приход с правильной системой налогообложения, также указав в поле Дополнительный реквизит чека ФП первоначального чека с ошибкой.
Если чеков очень много, то ФНС допускает сформировать один отменяющий чек (на УСН) и один правильный (на ПСН), но обязательно к такому чеку нужно приложить реестр ошибочных чеков или акт с их перечислением, чтобы налоговики смогли идентифицировать каждый ошибочный расчет.
Хорошего дня