Как объяснить налоговой некорректное отображение реквизитов в чеке? — СКБ Контур

Как объяснить налоговой некорректное отображение реквизитов в чеке?

Елена Белякова, 15 апреля 2022
Как объяснить налоговой некорректное отображение реквизитов в чеке?
Добрый день!

Обнаружили неприятную проблему. Выбиваем два чека: первый — на поступление 100% предоплаты, второй — на отгрузку товара.

Во втором чеке способ расчета указывается "Предварительная оплата (Аванс)", т.е. зачет аванса. Эта фраза печатается в чеке из кассового аппарата. Просмотрели этот же чек в Контур.ОФД, вместо фразы "Предварительная оплата (Аванс)" стоит фраза "Аванс". В связи с этим налоговая задвоила все наши доходы.

Прошу дать пояснение, которое мы предоставим налоговой в связи со сложившейся ситуацией.
Сохранить
Отменить
5 4
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
325 просмотров
В избранное
3 комментария
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 18 апреля
Елена, добрый день.
Требования к чеку описаны в приказе ФНС №ЕД-7-20/662@
Реквизит "сумма по чеку (БСО) предоплатой (зачетом аванса и (или предыдущих платежей) тег 1215 в печатной форме чека выглядит так: "ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)" или может не печататься.
Как называть реквизиты в личном кабинете ОФД приказ не регулирует. Поэтому, для названия этого реквизита используется более краткое выражение "Авансом". Но значения, которые приходят в этом реквизите ОФД не имеет права менять. Т.е. то, что пришло к оператору внутри тега 1215, то и отразится в личном кабинете.

Судя по тому, что вы описываете, проблема в другом.
Проверьте способы оплаты и в чеке на Предоплату, и в чеке на Полный расчет. Судя по тому, что произошло вы все-таки указали способ оплаты "наличными" или "безналичными", вместо "авансом". Объясню на примере чеков.

1. Получая предоплату, продавец формирует чек, ключевые реквизиты такие:
Признак расчета Приход
Признак предмета расчета Платеж
Признак способа расчета Предоплата
Итого 3000 руб.
Наличными 3000 руб.
Безналичными 0 руб.
Авансом 0 руб.

Так отражается получение наличной предоплаты на ККТ.

2. При выдаче товара, нужно сформировать чек на зачет предоплаты. Реквизиты чека будут такие:
Признак расчета Приход
Признак предмета расчета Товар
Признак способа расчета Полный расчет
Итого 3000 руб.
Наличными 0 руб.
Безналичными 0 руб.
Авансом 3000 руб. - так зачитывается внесенная ранее предоплата.

Проверьте как одни и те же чеки выглядят и в вашей кассовой программе и в ОФД.

Хорошего дня
ЕБ
Елена Белякова 18 апреля
Добрый день, Оксана!
Спасибо за подробный ответ!
Полностью согласна с вашим комментарием!
Именно так чеки и выбиваются.
1. Получая предоплату, формируется чек, ключевые реквизиты такие:
Признак расчета Приход
Признак предмета расчета Платеж
Признак способа расчета Предоплата
Итого 3000 руб.
Наличными 0 руб.
Безналичными 3000 руб.
Авансом 0 руб.
2.1 Бумажный чек № 2 (при выдаче товара, на зачет предоплаты) имеет такие реквизиты:
Признак расчета Приход
Признак предмета расчета Товар
Признак способа расчета Полный расчет
Итого 3000 руб.
Наличными 0 руб.
Безналичными 0 руб.
Предварительная оплата (Аванс) 3000 руб.

Чек № 2 из ОФД (при выдаче товара, на зачет предоплаты) имеет такие реквизиты:
Признак расчета Приход
Признак предмета расчета Товар
Признак способа расчета Полный расчет
Итого 3000 руб.
Наличными 0 руб.
Безналичными 0 руб.
Аванс -3000 руб. И именно этот «Аванс» налоговая расценивает как Доход, а не зачет аванса.
Еще раз спасибо за комментарии. Они также станут аргументом для объяснения ситуации в налоговой
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 апреля
Елена Белякова, добрый день
Для более веской аргументации можно сослаться на методические рекомендации ФНС, опубликованные Письмом № ЕД-4-20/2929@ от 20 февраля 2019 года. В них описаны примеры оформления чеков при получении предварительной оплаты за собственный товар, последующий зачет предварительной оплаты за товар и предоставление займа для оплаты товара, а также погашение займа для оплаты товара.

Хорошего дня
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше