Как правильно оформить отчетные документы ИП на УСН по КУДиР за 2021 год? — СКБ Контур

Как правильно оформить отчетные документы ИП на УСН по КУДиР за 2021 год?

Igor Nikelev, 2 мая 2022
Как правильно оформить отчетные документы ИП на УСН по КУДиР за 2021 год?
Добрый день.

Нужна помощь в оформлении отчетных документов ИП по КУДиР УСН за 2021 год. ИП на УСН занимается предоставлением диспетчерских услуг по транспортным грузоперевозкам.

Проблема заключается в том, что отчетность по УСН была сдана в налоговую 30 апреля 2022 г. без учета собственной выручки (по транспортным средствам находящихся в собственности у физлица), т.к. в 2020 году ИП был на ЕНВД, было решено оформить новое ИП на другое лицо на ПСН — в апреле 2021 года.

В связи с тем, что руководитель не разобрался в новой системе налогообложения, получилось так, что денежные средства не переводились с расчетного счета ИП на УСН на расчетный счет ИП на ПСН в период с апреля 2021 года по декабрь 2021 г, на общую сумму, примерно, 14 млн руб.

Вопрос заключается в следующем:

1) Можно ли оформить ККТ сейчас на ИП на ПСН, оформить чеки коррекции за 2021 год на сумму 14 млн о том, что ИП на УСН передавал наличные средства ИП на ПСН? Оплата будет осуществляться по договору, наличными средствами, например, договор №1 об осуществлении транспортных услуг на сумму 100 000 руб., и в этом договоре прописать номера двух-трех счетов на общую сумму не более 100 000. Таких чеков коррекции оформить на общую сумму 14 млн.

2) Мы поедем в налоговую и напишем заявление о нарушении, и после подготовим все корректирующие документы (исправленный КУДиР, чеки коррекции, договора аренды ТС и т.д.).

3) Или приехать в налоговую, написать заявление о нарушении и предоставить новую выписку КУДиР с учетом не учтенных средств и заплатить налог в 2 млн.

Какой из способов будет с наименьшими штрафными санкциями? И могут ли оштрафовать ИП на ПСН за каждый платеж по 100 000 руб. на 25-50% без кассового аппарата, в итоге сумма штрафов будет больше, чем уплачиваемый налог?

4) Можно ли провести платежи наличными средствами за 2021 год без ККТ, и просто сейчас заплатить штраф за отсутствие ККТ в указанный период с 04.2021 по 12.2021, учитывая, что на данный момент ККТ у нас не оформлен?

Как я понимаю, можно избежать санкций, если мы добровольно направим заявление в инспекцию. Ранее никаких предупреждений от налоговой не было, все делалось в рамках закона, по незнанию — произошла ошибка.
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
90 просмотров
В избранное
11 комментариев
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Изменен 4 мая
Игорь, добрый день.
Отвечу касательно применения ККТ.
Действительно, ИП на ПСН при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом обязаны использовать ККТ.
Чтобы избежать штрафа за неприменение ККТ, а штраф в этом случае очень высокий (для ИП - от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей), нужно приобрести и зарегистрировать ККТ, и сформировать чек коррекции.
Чек коррекции - это легальный способ избежать штрафа, важно его успеть сформировать раньше, чем налоговая сама узнает о нарушении. Данное положение зафиксировано в Примечании в ст. 14.5 КоАП РФ.
Поэтому, максимально оперативно регистрируйте ККТ и формируйте чек коррекции.
У нас есть подробная статья Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках. В ней есть описано, как действовать при формировании таких чеков.

Хорошего дня
IN
Igor Nikelev 4 мая
Оксана Кобзева, Добрый день, спасибо! Можно ли как то связаться и дополнитлеьно проконсультироваться с вами?
IN
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше