- Москва
- Екатеринбург
- Санкт-Петербург
- Абакан
- Апатиты
- Архангельск
- Астрахань
- Барнаул
- Белгород
- Брянск
- Великий Новгород
- Владивосток
- Владикавказ
- Владимир
- Волгоград
- Волжский
- Вологда
- Воронеж
- Златоуст
- Иваново
- Ижевск
- Казань
- Калининград
- Камышин
- Киров
- Коломна
- Краснодар
- Красноярск
- Курган
- Липецк
- Магнитогорск
- Махачкала
- Мурманск
- Набережные Челны
- Нальчик
- Нижний Новгород
- Нижний Тагил
- Новосибирск
- Омск
- Оренбург
- Пенза
- Пермь
- Петрозаводск
- Петропавловск-Камчатский
- Псков
- Ростов-на-Дону
- Самара
- Саранск
- Саратов
- Симферополь
- Ставрополь
- Стерлитамак
- Тверь
- Тольятти
- Томск
- Тюмень
- Ульяновск
- Уфа
- Хабаровск
- Ханты-Мансийск
- Чебоксары
- Челябинск
- Элиста
- Южно-Сахалинск
- Ярославль
Отвечу касательно применения ККТ.
Действительно, ИП на ПСН при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом обязаны использовать ККТ.
Чтобы избежать штрафа за неприменение ККТ, а штраф в этом случае очень высокий (для ИП - от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей), нужно приобрести и зарегистрировать ККТ, и сформировать чек коррекции.
Чек коррекции - это легальный способ избежать штрафа, важно его успеть сформировать раньше, чем налоговая сама узнает о нарушении. Данное положение зафиксировано в Примечании в ст. 14.5 КоАП РФ.
Поэтому, максимально оперативно регистрируйте ККТ и формируйте чек коррекции.
У нас есть подробная статья Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках. В ней есть описано, как действовать при формировании таких чеков.
Хорошего дня
Хорошего дня
1. Да, ККТ регистрируйте на ИП на ПСН.
2. Можно сформировать по одному чеку коррекции на каждый расчет (договор) - это базовый сценарий, описанный в методических рекомендациях ФНС.
Также можно сформировать один чек коррекции общей суммой на все расчеты, но тогда в обязательном порядке в отдельном документе, например, акте нужно перечислить все факты расчетов без ККТ (все договоры) - это второй вариант, который также допустим метод.рекомендациями.
Хорошего дня
Книгу учета доходов и расходов не предоставляется в налоговую в рамках отчетной компании. Данные о доходах вносятся на дату фактического поступления средств предпринимателю (а не на дату чека коррекции). Данные о расходах в КУДиР вносятся на дату, когда эти расходы могут быть приняты. Например, услуги должны быть оплачены и оказаны, и на дату последнего из событий и делается запись о расходе. Таким образом если ИП на УСН находится на системе Доходы минус расходы и он приобретает услуги у ИП на ПСН, то в зависимости от того, что произошло позже оплата или оказание услуг и регистрируется запись в КУДиР."
Хорошего дня
В статье "Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках " подробно описано, что и как заполнить: для ФФД 1.2 правила такие же как для ФФД 1.1:
•Тип коррекции «Самостоятельная операция»
•Основание для коррекции - включает в себя два поля:
o Дата совершения корректируемого расчета - когда не отбили чек
o Номер предписания налогового органа - не заполняется, если коррекцию делаете по своей инициативе.
Хорошего дня
В соответствии с Приказом Минфина от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН..." операции, регистрируемые в книгах учета, должны быть подтверждены первичными документами.
Согласно ст. 1.1 Закона 54-ФЗ «кассовый чек - первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением ККТ в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления …»
Т.е. ИП на УСН для подтверждения расходов должен использовать первичные учетные документы, коими являются кассовые чеки (вместе с договорами и актами приемки-передачи).
С чеком коррекции любопытная история: согласно 54-ФЗ и КоАП РФ он нужен, чтобы пользователь ККТ смог легально избежать санкций от ФНС, если не применил кассу при расчете. Чек нужно сформировать при обнаружении ошибки, как правило это происходит, когда клиент уже ушел и, если нет его контактных данных, то передать чек просто нет возможности. Но отправить чек в налоговую нужно обязательно. Чек коррекции предназначен для налоговой, не для клиента. Более того в ФФД 1.05 в чеке коррекции совсем может не быть блока с названием и ценой товара, только итоговая сумма чека – т.е. он не очень информативен для покупателя.
Но, так как иных вариантов подтвердить наличную оплату нет, то распечатаете чек коррекции (или из вашей кассовой программы, или из личного кабинета ОФД) и отдайте его клиенту, сумма расчета в чеке совпадает с суммой в договоре.
Хорошего дня