Как правильно оформить отчетные документы ИП на УСН по КУДиР за 2021 год? — СКБ Контур

Как правильно оформить отчетные документы ИП на УСН по КУДиР за 2021 год?

Igor Nikelev, 2 мая 2022
Добрый день.

Нужна помощь в оформлении отчетных документов ИП по КУДиР УСН за 2021 год. ИП на УСН занимается предоставлением диспетчерских услуг по транспортным грузоперевозкам.

Проблема заключается в том, что отчетность по УСН была сдана в налоговую 30 апреля 2022 г. без учета собственной выручки (по транспортным средствам находящихся в собственности у физлица), т.к. в 2020 году ИП был на ЕНВД, было решено оформить новое ИП на другое лицо на ПСН — в апреле 2021 года.

В связи с тем, что руководитель не разобрался в новой системе налогообложения, получилось так, что денежные средства не переводились с расчетного счета ИП на УСН на расчетный счет ИП на ПСН в период с апреля 2021 года по декабрь 2021 г, на общую сумму, примерно, 14 млн руб.

Вопрос заключается в следующем:

1) Можно ли оформить ККТ сейчас на ИП на ПСН, оформить чеки коррекции за 2021 год на сумму 14 млн о том, что ИП на УСН передавал наличные средства ИП на ПСН? Оплата будет осуществляться по договору, наличными средствами, например, договор №1 об осуществлении транспортных услуг на сумму 100 000 руб., и в этом договоре прописать номера двух-трех счетов на общую сумму не более 100 000. Таких чеков коррекции оформить на общую сумму 14 млн.

2) Мы поедем в налоговую и напишем заявление о нарушении, и после подготовим все корректирующие документы (исправленный КУДиР, чеки коррекции, договора аренды ТС и т.д.).

3) Или приехать в налоговую, написать заявление о нарушении и предоставить новую выписку КУДиР с учетом не учтенных средств и заплатить налог в 2 млн.

Какой из способов будет с наименьшими штрафными санкциями? И могут ли оштрафовать ИП на ПСН за каждый платеж по 100 000 руб. на 25-50% без кассового аппарата, в итоге сумма штрафов будет больше, чем уплачиваемый налог?

4) Можно ли провести платежи наличными средствами за 2021 год без ККТ, и просто сейчас заплатить штраф за отсутствие ККТ в указанный период с 04.2021 по 12.2021, учитывая, что на данный момент ККТ у нас не оформлен?

Как я понимаю, можно избежать санкций, если мы добровольно направим заявление в инспекцию. Ранее никаких предупреждений от налоговой не было, все делалось в рамках закона, по незнанию — произошла ошибка.

123
Решен
11 комментариев
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД Изменен 4 мая 2022
Игорь, добрый день.
Отвечу касательно применения ККТ.
Действительно, ИП на ПСН при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом обязаны использовать ККТ.
Чтобы избежать штрафа за неприменение ККТ, а штраф в этом случае очень высокий (для ИП - от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без применения кассы, но не менее 10 000 рублей), нужно приобрести и зарегистрировать ККТ, и сформировать чек коррекции.
Чек коррекции - это легальный способ избежать штрафа, важно его успеть сформировать раньше, чем налоговая сама узнает о нарушении. Данное положение зафиксировано в Примечании в ст. 14.5 КоАП РФ.
Поэтому, максимально оперативно регистрируйте ККТ и формируйте чек коррекции.
У нас есть подробная статья Возврат или коррекция? Исправляем ошибки в кассовых чеках. В ней есть описано, как действовать при формировании таких чеков.

Хорошего дня
IN
Igor Nikelev 4 мая 2022
Оксана Кобзева, Добрый день, спасибо! Можно ли как то связаться и дополнитлеьно проконсультироваться с вами?
IN
ОФД
Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС
Узнать больше 

Вопросы по теме

Облачная касса
ОФД
Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС
Узнать больше