Как заполнить корректировку 6‑НДФЛ за 2021 год? — СКБ Контур

Как заполнить корректировку 6‑НДФЛ за 2021 год?

Елена Солодова, 20 мая 2022
Как заполнить корректировку 6‑НДФЛ за 2021 год?
Добрый день!

В отчете 6-НДФЛ в разделе справок у сотрудников есть 2 ставки 13% и 35%. После письма Минфина 35 % отменена и подлежит возврату.

Как заполнить корректировку в 6-НДФЛ за 2021 год в разделе справки? Нужно убрать 13% и скорректировать только 35%? И как отразить излишне удержанную сумму в 2021 году и в 2022 году за первый квартал (сумма будет возвращена сотрудникам в мае 2022 года).
Сохранить
Отменить
5 4
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
56 просмотров
В избранное
1 комментарий
https://kontur.ru/extern
Елена Кулакова, эксперт 25 мая
Добрый день!
Согласно Письму ФНС России от 28.03.2022 N БС-4-11/3695@ корректирующие или аннулирующие справки о доходах сдаются только по тем физлицам, по которым вносятся правки. Корректировке подлежит материальная выгода по кодам доходов 2610, 2630, 2640 и 2641.

Если это была экономия на процентах, корректируйте разделы, которые заполняли по ставке 35%:
- надо удалить строки с кодом дохода 2610 в приложении к справке («Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»),
- в разделе 2 обнулить (если не было других доходов по этой ставке) доход, налоговую базу и исчисленный налог. Сумму удержанного налога оставить без изменений, а в строке "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" указать сумму налога к возврату сотруднику.
Данные по ставке 13% оставить в справке без изменений.
- материальную выгоду и НДФЛ с нее исключить из строк 110 и 140.
- удержанный налог в строке 160 раздела 2 и в строках 020 и 022 раздела 1 расчета за 2021 год править не надо.
- в строке 180 надо отразить сумму НДФЛ с матвыгоды всех сотрудников к возврату.
Сумму возврата нужно показать в строке 190 раздела 2 и строках 030 и 032 раздела 1 расчета за полугодие 2022 года, если Вы осуществите возврат налога сотрудникам в мае.
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Экстерн

Сдача любых видов отчетности во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, РАР, РПН

Узнать больше