Юрлицо провело оплату банковским переводом и остаток оплатило по чеку. Как оформить чек? — СКБ Контур

Юрлицо провело оплату банковским переводом и остаток оплатило по чеку. Как оформить чек?

Елена Яковлева, 19 августа 2022
Юрлицо провело оплату банковским переводом и остаток оплатило по чеку. Как оформить чек?
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как заполнить поля в чеке:
Ситуация 1
В адрес юрлица отгрузили товар по документу УПД на 50 000 руб.
Юрлицо оплатило часть суммы банковским переводом 40 000 руб., а остаток суммы по этому УПД 10 000 руб. хотят оплатить наличными по чеку.

Мы в чеке должны отразить сумму платежа из банковского перевода?

По формату ФФД 1.2 - Сумма расчета - тег 1020 - равна сумме:
сумма по чеку наличными - тег 1031
сумма по чеку безналичными - тег 1081
сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса) - тег 1215
сумма по чеку постоплатой (в кредит) - тег 1216
сумма по чеку встречным предоставлением - тег 1217

То есть в чеке будет такое содержание?
перечень товаров на сумму 50 000 руб. - тег 1020
сумма наличными - 10 000 руб. - тег 1031
сумма предоплатой - 40 000 руб. - тег 1215

Ситуация 2
По результату сверки взаиморасчётов выявлен долг за юр. лицом.
Они хотят этот долг оплатить наличными по чеку.
Можно ли оформить чек без указания перечня товаров, на сумму долга?
Или надо выявить документ, по которому недоплатили, и сделать чек с перечнем товара,
и отразить в чеке информацию так же, как в ситуации 1, отразив сумму, уже оплаченную ранее, в теге 1215?
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
97 просмотров
В избранное
3 комментария
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 августа
Елена, добрый день.
По ситуации №1 уточните, в какой последовательности происходили события: сначала отгрузка товара, а потом оплата. Или сначала оплата (полная или частичная), а уже потом отгрузка. Т.е. мне нужно понять, какие чеки вам описывать: на передачу в кредит и отплату кредита или на предварительную оплату и её зачет.

По ситуации №2:
Я так понимаю, что чеков не было никаких изначально, так как оплата была в безналичном порядке от ЮЛ. Товар был отгружен в один день, а в другой день выяснилось, что оплачено не все. Если так, то, на мой взгляд, можно оформить поступление денег как оплату кредита (так как выданный товар был оплачен частично и сейчас за него вносят остаток наличными). Перечислить товары все-таки нужно, так как в чеке должно быть указано название и количество товара (ст. 4.7 Закона 54-ФЗ).

Хорошего дня
ЕЯ
Елена Яковлева 19 августа
Спасибо за оперативный ответ!
Уточняю, по ситуации 1 - ранее была отгрузка товара и оплата по банку. Оплата наличными - позже, признак способа расчёта - Оплата кредита. Вопрос, как заполнить теги 1020, 1031, 1215 ?
https://kontur.ru/ofd
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 19 августа
Елена Яковлева, тут смотрите как. Когда формируете чек на оплату кредита, то в этом чеке описывают именно этот платеж. Т.е. все, что вы указываете в чеке - относится конкретно к этому платежу. А когда формируете чек на отгрузку товаров, то в таком чеке описываете каждый товар. Покажу на примере.
При продаже товара в кредит, формируется чек №1 (вы его не делаете, так как оплата была по безналу от ЮЛ), просто для понимания.
Чек №1
Признак расчета: Приход
Признак предмета расчета: «Товар». Предмет расчета может иметь разные признаки. Именно через признак показывается, что является предметом расчета. Если выбрать "Товар", то значит, что расчет происходит за товар, если «Услуга», то – за услугу, если «Платеж», то это чек на внесение оплаты (обычно за кредит или аванс).
Признак способа расчета: Передача в кредит
Наименование: холодильник - это название предмета расчета (товара)
Цена: 10 000 руб. - это цена предмета расчета (товара)
Итого: 10 000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
В кредит: 10 000 руб. - это показывает, что денег за товар не заплатили, его передали без оплаты

При оплате кредита формируем чек №2
Признак расчета: Приход
Признак предмета расчета: «Платеж». Дальше будем описывать именно этот платеж.
Признак способа расчета: Оплата кредита
Наименование: тут пишем, на что был кредит, т.е. название товара, переданного без оплаты
Цена: 5 000 руб. - это не цена товара, это размер внесенного платежа
Итого: 5 000 руб. – это сумма по чеку, если в чеке несколько предметов расчета (платежей) описано, то тут будет сумма. У нас платеж один, поэтому 5000 руб.*1 шт.
Наличными: 5000 руб. платеж внесли наличными
Безналичными: 0 руб.
В кредит: 0 руб.

Когда позже придет следующий платеж, нужно сформировать снова чек на поступивший платеж.
Т.е. в вашем случае в чеке не нужно описывать, сколько ранее внесли безналичными (40 000 руб.), это к текущему платежу не имеет отношения. Сейчас в чеке нужно указать, что это чек за платеж по кредиту на 10 000 руб. наличными.
В реквизитах будут такие значения:
сумма по чеку наличными - 10 000 руб.
сумма по чеку безналичными - 0 руб.
сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса) 0 руб.
сумма по чеку постоплатой (в кредит) 0 руб.
сумма по чеку встречным предоставлением - 0 руб.
Есть методические рекомендации ФНС по оформлению чеков при следующих операциях:
- Аванс и зачет аванса, Предоставление займа для оплаты товара, а также при погашении такого займа. Письмо ФНС № ЕД-4-20/2929@ 20 февраля 2019 г.
- Предоставление и погашение займа для оплаты товаров (предоставлении рассрочки по оплате товара). Письмо ФНС N ЕД-4-20/1812@ от 04.02.2019
В них можно посмотреть подробно, что рекомендует ФНС, рекомендации даны для ФФД 1.05 и 1.1 , но логика применима и для ФФД 1.2.

Хорошего дня
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше