Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Чек у агента
Олег Пилецкий, 19 февраля 2024
У нас следующая ситуация: аванс планируем получать, не зная какой именно поставщик окажет услугу, поставщик услуги будет известен только в момент предоставления услуги. Наша организация на ОСН, поставщики могут быть как на ОСН, так и на УСН. Если в чеке на аванс не указывать ИНН поставщика и признак "Агент", не посчитает ли налоговая инспекция всю сумму, полученного аванса в доход нашей компании? И если можно укажите ссылку на Нормативно-правовой акт.
218
Решён
Удалён
2
Не смогла найти внятных и однозначных разъяснений от ФНС.
1. Если в момент получения предоплаты непонятен товар и его поставщик, то формируется чек на Аванс без указания названия.
2. Но, вы правы, если в чеке нет ИНН поставщика, то ФНС может признать всю сумму по чеку выручкой агента.
В разъяснениях пишут либо про первый пункт, либо про второй. А как это работает вместе - не сказано.
Я бы порекомендовала обратиться вам за разъяснениями в ФНС.
Хорошего дня
Проблема в том, что есть правила оформления чека - это одна история, и есть начисление налогов - вторая. Они между собой связаны. В теории ФНС смотрит на те данные, которые поступили с кассы и на налоговую декларацию. Если есть какие-то разночтения, то могут быть вопросы к пользователю кассы. И если с ними к организации придут, то нужно быть готовым подтвердить, почему по кассе - одно, по налогам - другое. Если есть агентские договоры, отчеты агента, то проблем быть не должно. На мой взгляд, хуже будет, если не придут с вопросами, а просто доначислят налоги.
Я не знаю, как на практике обстоит дело на местах. Поэтому, описала варианты, и раз вы тревожитесь, предложила вам самим уточнить в ИФНС, как правильнее быть в такой ситуации.
Хорошего дня
Если не нашли ответа на свой вопрос — воспользуйтесь поиском или задайте новый.