Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Какие налоги платить при продаже коммерческого помещения физлицом?
Алексей Родин, 19 февраля 2024
В 2023 году было куплено комм. помещение физлицом, 1й этаж в жилом доме. (за 10 млн. руб.). В коммерческих целях использовано не было, в аренду не сдавалось. Планировалось использоваться в личных целях.
В 2024 году планы изменились и принято решение продать помещение.
Вопрос:
1) при продаже возникает налог НДФЛ 13% , его нужно оплачивать с полной суммы продажи (13 млн. руб.), или можно предоставив документы на покупку (10 млн) снизить налоговую базу до разницы между покупкой и продажей? и заплатить налог с 3-х млн.
2) если это помещение сдать в аренду, в таком случае право на уменьшение налоговой базы на величину расходов ( покупки) теряется?
Спасибо!
7 848
Решён
Удалён
1
При продаже физическим лицом коммерческой недвижимости, не используемой в предпринимательской деятельности, со сроком владения менее пяти лет, доходы физического лица облагаются НДФЛ по ставке 13% и подлежат декларированию. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи (п. 3 ст. 228 НК РФ, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Сумма НДФЛ, исчисленная по декларации, уплачивается в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи.
В этом случае, физическое лицо вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом по своему выбору и уменьшить полученный доход (Письмо МФ РФ от 29.03.2022 N 03-04-05/25365):
- на сумму, равную стоимости нежилого помещения, но не более 250 000 рублей (имущественный вычет)
или
- на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данной недвижимости
Налоговый имущественный вычет можно получить, заявив его в декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).
Если это помещение сдать в аренду, то физическое лицо утрачивает право на уменьшение налоговой базы на величину расходов (покупки), либо на имущественный вычет.
С уважением, А. Грешкина
Если позволите, еще пару моментов уточнить:
Одно из помещений , которое так же было куплено в 23 году, уже было продано в 23 году , продавалось как физлицо, статуса ИП не было. Помещение не использовалась в предпринимательской деятельности и не сдавалось в аренду. Купил - и через 4 мес продал.
Соответственно по нему нужно подавать декларацию до 30 апреля.
а если я уже открою ИП до этого момента , мне декларацию по той сделке нужно будет подавать как НДФЛ ? и смогу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом и уменьшить полученный доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данной недвижимости.
Или, если уже будет ИП , то нужно подавать по УСН , и налоговых вычетов соответственно нет.
Если не нашли ответа на свой вопрос — воспользуйтесь поиском или задайте новый.