Какой налог нужно платить ООО на УСН при оплате услуг резиденту ОАЭ?

Добрый день,
Необходимость уплаты налогов в качестве налогового агента с выплаченного иностранной организации дохода, зависит от вида работ (услуг), которые выполнила (оказала) эта иностранная организация.

К сожалению, в тексте вопроса информация о виде услуг отсутствует, поэтому, в ответе представлена общая информация:
- НДС необходимо уплатить, если местом выполнения работ (оказания услуг) признается территория РФ. Место реализации работ (услуг) устанавливается согласно положениям ст. 148 НК РФ, которые зависят от того, какие работы (услуги) реализуются. Если какой-либо вид работ (услуг) не указан в ст. 148 НК РФ, то при определении места их реализации следует применять нормы пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ, согласно которым, место реализации таких работ (услуг) определяется по месту нахождения (государственной регистрации) организации-исполнителя.

- Налог на прибыль необходимо уплатить, если услуги перечислены в п. 1 ст. 309 НК РФ. Согласно ст. 247 НК РФ для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянные представительства, объектом обложения налогом на прибыль являются доходы, полученные от источников в РФ. Эти доходы определяются на основании ст. 309 НК РФ.
К доходам иностранной организации от источников в РФ, подлежащим обложению налогом на прибыль, относятся доходы, поименованные в п. 1 ст. 309 НК РФ.

Кроме того, на основании ст. 7 НК РФ, необходимо учитывать положения Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов о налогообложении дохода от инвестиций договаривающихся государств и их финансовых и инвестиционных учреждений от 07.12.2011.

С уважением, А. Грешкина