Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Правомерное дробление бизнеса для совмещения НДС 5% и 22%: как на это посмотрит налоговая?
Артур Верховод, 11 февраля 2026
С новыми специальными ставками образовалась ситуация: если закупаем товар у небольшого производителя с 5-7% ставкой, то при продаже с ИП на 22% вычет слишком маленький. Закладываем НДС в цену товара — конечная стоимость становится неконкурентоспособной.
Пример. Продается товар на Озоне за 91к. Закупался с 5% НДС, К уплате получается 12к при ставке 22%. Или 4к при ставке 5%. Разница в 3 раза. Или в 8к рублей. А в низкомаржинальной категории это убийственно. Продажи упали более чем в 3 раза. Это не касается товаров, которые закуплены со ставкой 22%, тут условия у всех равные.
Логично перейти на 5%, но тогда сразу угаснет интерес от покупателей, которым НДС важен — юрлица, например. Ситуация патовая. В одной организации совмещать эти НДС нельзя. Выход лишь один, делать второе юр лицо. Но уже второй год куча инфоповодов, что ФНС преследует за дробление. Заниматься такими вещами не хочется, бизнес всегда велся честно, проблем с налоговой хочется меньше всего.
Но ситуация так ухудшалась в продажах и, понимая, что оказался заложником ситуации, стал больше об этом думать и у меня появились вопросы.
ФНС преследует дробление ради уплаты налога. Дробят бизнес ради того, чтобы уйти от налогов. Наказание — доначисление налога.
Вопрос:
А что если я открою второе юрлицо и сразу начну платить НДС? Только на специальной ставке 5%. Получается, поставщики с 22% НДС останутся на первом ИП, а поставщики с 5-7% НДС на втором юрлице.
Ставка 5-7% это не льготный вариант, это равносильная альтернатива. Таким образом, я не ухожу от налогов, а плачу НДС в полном объеме, но по разным ставкам. Совокупный оборот двух юрлиц менее 272 млн, что позволяет на втором юрлице применять УСН на 5%.
Мне кажется, такое разделение бизнеса и корректным, и справедливым. Как на это может посмотреть налоговая и оценить такие действия?
439
Решён
Удалён
1
Отрицательно посмотрит на то налоговая.
Наш сайт не позволяет разрабатывать пользователю системы оптимизации налогообложения, тем более, что налоговая служба (ФНС) считает дроблением бизнеса искусственное разделение единого производственного или торгового процесса на несколько взаимосвязанных компаний или ИП без хозяйственной цели, только для снижения налогообложения, это заведомо проигрышная схема.
Вы предлагаете открыть два юрлица с одним и тем же учредителем , на одном и том же адресе, с одним и тем же руководителем, с одними и тем же операциями, одним и тем же товаром. То, что для вас как предпринимателя кажется справедливым (платить меньше налогов), ФНС считает уходом от налогов со всеми вытекающими.
Напомню основные критерии дробления бизнеса по мнению ФНС:
- один учредитель и\ или единоличный исполнительный орган;
- единый бэк-офис;
- общие офисные и складские помещения, производственные площади;
- один и тот же персонал,
- одинаковая система оплаты труда;
- одинаковые поставщики и покупатели;
- общий сайт или контактные телефоны;
- единая логистика, складские запасы, транспорт;
- отсутствие у одного из участников дробления ресурсов для самостоятельного ведения деятельности.
Логично продумать схему работы, которая не будет подпадать под вышеуказанные критерии.
С уважением, Ю. Кузнецова
Но я работаю сам, из дома. Я не хочу от налоговой что-то скрывать, я не вижу нарушения.
НДС платится и там, и там. Лимиты для применения УСН не превышаются. Экономическая выгода - ну... товар стали покупать из-за нормальной цены. Когда покупают это безусловно выгодно. Тут же нет каких-то применений льготных послаблений или типа того. Просто Минфин создал ситуацию, которая разрушает межставочный оборот, раздувает неприлично НДС. Для меня кажется справедливым не платить меньше налогов, а когда уровень налогов в том объёме, в котором он задумывался. Явно же эту ситуацию не учли или опустили при решении ввести новые ставки. Теперь мне что нужно делать, вести второй бизнес из тени и переживать о проблемах?
Возмущение не в Вашу сторону Юлия, если что. Спасибо за ответ
я понимаю Вас, подумайте,что вы можете сейчас изменить.
Вам критерии привела выше, думаю, вы можете решить технически вашу проблему.
Если не нашли ответа на свой вопрос — воспользуйтесь поиском или задайте новый.