Как списать комиссию банка со средств на капитальный ремонт? — СКБ Контур

Как списать комиссию банка со средств на капитальный ремонт?

Марина Черемухина, 16 октября 2015

Как списать комиссию банка со средств на капитальный ремонт? Какие можно применить проводки к счету 91 ...? Каким счетом закрыть 86..или 99?

Сохранить

Отменить

2 1

У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос

634 просмотра

В избранное

Луиза Баянова, руководитель проекта 22 октября 2015

Добрый день, Мария.
Уточните ваш вопрос: в связи с чем возникает комиссия банка?

МЧ

Марина Черемухина 22 октября 2015

Здравствуйте Луиза! Комиссия банка возникает с ведением счета, т.е. поступают взносы на кап. ремонт от собственников недвижимости и с этих сумм берут комиссионное вознаграждение(например: Платежи населения: внесение платы за кап.ремонт на сумму 427,14 руб.----удержано комиссионное вознаграждение в размере 3,42 руб. ...Поэтому на расчетный счет поступает 423,72 руб.) Вот и возникает вопрос: какие бухгалтерские проводки нужно сделать на 3,42 руб. Я делаю так: Дт-76 Кт-86 начислены взносы на капитальный ремонт населению; Дт-51 Кт 76 поступили взносы на кап.ремонт от населения; Кт51 Дт?????? удержано комиссионное вознаграждение.

Луиза Баянова, руководитель проекта 23 октября 2015

Добрый день.

76/86 427,14 Начислили
51/76 427,14 Перечислили собственники недвижимости
91.2/51 3,42 Комиссия банка (прочие расходы)
91.9/91.2 3,42 Сальдо прочих расходов
99/91.9 3,42 Финансовый результат

МЧ

Марина Черемухина 26 октября 2015

Добрый день!
Эти проводки мне знакомы...Я сейчас их так и делаю..Но у меня возникает вопрос: Может бухгалтерская проводка 91.2\51 здесь не уместна? Всё таки взносы на кап. ремонт у нас целевые средства, а так они попадают на убытки по сод. жилья...Может всё таки нужно эти 3,42 на 86..что бы не попадали на убытки по содержанию? Или на забалансовый счет? Или нужно вести отдельно этот учет? Я не могу с ориентироваться ...
Банк веду в программе 1С и по основному счету"Содержание жилья" и по" Взносам на кап. ремонт" соответственно по кап.ремонту проводки попадают в одну оборотно-сальдовую ведомость...и поэтому расходы (т.е. 3,42) попадают на убытки в общей "куче"...

Луиза Баянова, руководитель проекта 27 октября 2015

Добрый день.

Услуги банка – это расход, а расходы всегда относятся на финансовый результат.
Бухгалтерская проводка 91.2 /51 здесь уместна.

МЧ

Марина Черемухина 27 октября 2015

Здравствуйте! Тогда ещё один вопросик, что бы точно понять и уяснить для себя: Всё таки эти 3,42 будут влиять на финансовый результат по всему предприятию..? За ранее спасибо.Вы мне очень помогли.