Здравствуйте!

Возникла такая ситуация. Произведен возврат средств клиенту на карту через систему банка в связи с тем, что последний товар был куплен одновременно двумя клиентами, и соответственно, поделить между покупателями мы его не смогли. :) Через интерфейс банка осуществили возврат средств. Однако так как это произошло по окончании банковского дня, на следующий день деньги поступили на счет (за вычетом комиссии по эквайрингу). Клиенту деньги вернулись в этот же день (снята блокировка). Таким образом, мы стали должны банку и в течение дня вернули средства, поступившие к нам на счет, на специальный счет в банке. Таким образом, произвели закрытие операции отмены.

Как теперь нам грамотно оформить проводки?

Так как мы персонифицируем клиентов, наши проводки выглядят так:

Продажа товара:
Дт 62 - Кт 90.1 - 100% сумма товара
Дт 57 - Кт 62 - также указываем 100% стоимость товара

Поступление средств на счет:
Дт 51 - Кт 57 (отражаем средства за минусом комиссии банка за эквайринг)
Дт 91.2 - Кт 57 - списываем комиссию банка на эквайринг

А какие дальнейшие правильные проводки при отмене покупки?

Уточнение, 23 октября 2014
Здравствуйте, Наталия!

Про спецсчет поясняю. Если мы отменили продажу, то специальной программой делаем возврат на карту клиента. И если из Банка деньги не ушли, то на этом процедура заканчивается. И в принципе, в таком случае нам и не надо никаких проводок делать, так как движения по расчетному банковскому счету не было.

А вот если мы возвращаем клиенту деньги по процедуре возврата при условии, что деньги пришли на банковский счет, то мы осуществляем все проводки по возврату и оформляем платежку на возврат средств банку, то есть платежкой возвращаем средства, поступившие от этой продажи (100% стоимости услуги - комиссия банка) - то есть ту сумму, которая пришла. Платежку отправляем на спецсчет Банка, на который приходят возвратные средства, это и есть спецсчет банка.