Уточненая декларация по ндс

Инна Шенгелия, 22 ноября 2016

Добрый день, мне необходимо подать уточненную декларацию за 2-ой квартал 2015года в связи с самостоятельно выявленными ошибками следующего содержания: добавить в книгу продаж недостающий счет фактуру на сумму 3600 руб.(счет не был выставлен покупателю-индивидуальному предпринимателю (не являющемуся плательщиком ндс) и сумма не была отражена в налоговой декларации, и убрать все - до единого, счета фактуры по входящему ндс, которые были отражены в книге покупок и в налоговой декларации по ндс к возмещению (т.к. они не уменьшают базу налогообложения и были включены с нарушением законодательства). Оплату в бюджет по недоимке и пеню наше учреждение уже произвело самостоятельно. Не могу разобраться, как правильно заполнить приложение 8 и 9 и дополнительные листы к ним.
Сохранить
Отмена
Сохранить
Отменить
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
Ответить  Есть решение
22 просмотра
1 комментарий
В избранное
1 комментарий Написать свой
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/
Дополнительные листы книг продаж и покупок составляются, если в указанные книги необходимо внести изменения после окончания квартала, в следующих ситуациях:

- необходимо аннулировать счет-фактуру, в котором есть ошибки и/или ошибочно зарегистрированный счет-фактуру;
- необходимо зарегистрировать прошедшим кварталом счет-фактуру, поступивший с опозданием или исправленный, либо ошибочно не зарегистрированный ранее.

В том случае, если в результате внесенных исправлений, сумма к уплате стала больше, то возникает необходимость представить уточненную декларацию за квартал, в котором до-пущены ошибки и доплатить налог и пени.
Письмо ФНС РФ от 05.11.2014 N ГД-4-3/22685@

Указанные изменения сведений следует отразить в Приложении № 1 к разделу 8 и в Приложении № 1 к разделу 9 уточненной декларации по НДС. Приложения № 1 к разделам 8 и 9 декларации по НДС заполняются на основании дополнительных листов книги покупок и книги продаж, соответственно.

Приложение № 1 Раздел 8 декларации по НДС
- в строке 001 – указывается цифра 0 (на первой странице Приложения 1)
Письмо ФНС РФ от 17.06.2016 N СД-3-3/2770@
- в строке 005 указывается сумма НДС из строки «Всего» книги покупок.
Остальные страницы Приложения № 1 Раздела 8 в строках 001 и 005 указываются прочерки. В остальном Приложение № 1 к Разделу 8 заполняется аналогично самому Разделу 8.

Приложение № 1 Раздел 9 декларации по НДС
- в строке 001 – указывается цифра 0 (на первой странице Приложения 1)
- в строках 020 и 030 - указывается стоимость реализованных товаров (работ, услуг) из граф 14 и 15 строки «Всего» книги продаж;
- в строках 050 и 060 - исчисленную сумму НДС из граф 17 и 18 строки «Всего» книги продаж.
Остальные страницы Приложения № 1 Раздела 9 в строках 001, 020, 030, 050, 060 указываются прочерки. В остальном Приложение № 1 к Разделу 9 заполняется аналогично самому Разделу 9.
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос

Заполните, пожалуйста, все поля.

Предложение, замечание, просьба или вопрос.