Соотношение строк 040 и 070 в 6-НДФЛ

Вячеслав Сеткарев, 4 апреля 2017

Здравствуйте! Зарплата за декабрь 16 года выплачена в январе 17. Соответственно, налог НДФЛ удержан и перечислен в январе. В 6-НДФЛ за год согласно всем рекомендациям в разделе 2 декабрьская зарплата не отражена, в разделе 1 в строке 070 сумма налога с зарплаты за декабрь не отражена, поскольку налог был удержан в день выплаты зарплаты в январе. В отчете за 1 квартал 2017 года в разделе 1 отражаю доход за январь-март, строки 030 и 040 также связаны с зарплатой этого года (январь-март). Зарплата за март выплачена в апреле . Соответственно, в разделе 2 учтены показатели зарплаты за декабрь, январь, февраль, зарплаты за март там нет, поскольку выплачена она в апреле и НДФЛ с нее удержан тогда же. В строке 070 отчета ставлю сумму удержанного налога с зарплаты за декабрь, январь, февраль (как в разделе 2). В связи с тем, что в марте начисленная зарплата ниже, чем в других месяцах (один сотрудник был без содержания почти месяц), получилось, что стр 040 - исчисленный налог с зарплаты за январь-март меньше, чем стр 070 - удержанный налог с зарплаты за декабрь, январь, февраль. При проведении контроля в Программе Налогоплательщик не проходит контроль, так как строка 070 сумма удержанного налога превышает сумму исчисленного налога по строке 040. Что не так в моем отчете, учла, кажется, все разъяснения и рекомендации, а получается, отчет неверный? Заранее благодарна за консультации.
Сохранить
Отмена
Сохранить
Отменить
4 3
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
Ответить  Есть решение
5101 просмотр
2 комментария
В избранное
2 комментария Написать свой
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/
Добрый день!
В вашем учете все нормально, в заполнении расчета тоже.
Контрольные соотношения расчета по форме 6-НДФЛ (Письмо ФНС РФ от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@) не содержат такого соотношения как «строка 070 не может быть больше стр. 040».
Ошибка в программе «Налогоплательщик».

С уважением, Мамыкина Наталия
Ответить Ответить
Спасибо за ответ, Наталия!
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос