6-НДФЛ Контрольное соотношение

Елена Щербакова, 16 февраля 2018

Добрый день!Помогите разобраться. ИФНС завалила требованиями. У нас новое предприятие и в течении года принимали сотрудников. Таким образом начислено(цифры упрощены для легкости подсчетов):
в декабре 2016 - 3 работника с окладом по 10000 руб.
в январе 2017 - 3 работника с окладом по 10000 руб.
в феврале 2017 - 10 работников с окладом по 10000 руб.
в марте 2017 - 13 работников с окладом по 10000 руб.
Формируя 6-НДФЛ за 1кв. 2017 получаем стр. 040 - 33800 руб. и стр. 070 - 20800 руб., контрольное соотношение 1,63, при допустимом 1 - 1,15? Как быть, может я что-то не так считаю?
Сохранить
Отмена
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
Ответить  Есть решение
843 просмотра
3 комментария
В избранное
3 комментария Написать свой
Добрый день!
При проверке 6-НДФЛ применяются контрольные соотношения, установленные Письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ "О направлении Контрольных соотношений" . В перечне КС нет сверки строк 040 с 070.
Откуда Вами взято такое КС и допустимое значение расхождения?
Ответить Ответить
Добрый день!
ИФНС пишет, что должно выполняться соотношение («Сумма исчисленного налога»-«Сумма фиксированного авансового платежа»-«Сумма налога не удержанная налоговым агентом»+ «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом»)/»Сумма удержанного налога» =1 (допустимый диапазон 1,00-1,15) , т.е. стр. (040-050-080+090)/070=1. У меня все строки нуливые, кроме 040 и 070.
Ответить Ответить
Это может быть пожеланием , а не требованием. Вы заполняете расчет согласно порядку заполнения (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления,..."):
по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода,
по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;
Расчет заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта.
Что реально исчислено и удержано по 31 марта, то и указано в расчете. Нужно написать в инспекцию пояснение, в результате чего получились такие суммы.
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос