НДС при УСН

Елена Башкирова, 19 апреля 2018

Предприятие деятельность 73.20 Исследование рынка. на УСН дох-расх. Заказали услуги на территории Польши, исполнитель в Польше. Как сдать декларацию по НДС, если аванс оплачен в марте 2018г., услуги выполнены в апреле 2018г.. Расчет в Долларах, сумма договора 2800$.
Сохранить
Отмена
Сохранить
Отменить
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
Ответить  Есть решение
28 просмотров
3 комментария
В избранное
3 комментария Написать свой
Добрый день,
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

В случае оказания иностранной организацией российской организации услуг, перечисленных в пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.

место реализации оказанных услуг определяется по месту регистрации покупателя. Соот-ветственно, так как покупателем указанных услуг является российская организация, то у российской организации возникает обязанности налогового агента по НДС.

Российские организации, выполняющие функции налоговых агентов, при приобретении услуг иностранной организации, должны заполнить декларацию по НДС, в отношении указанной операции, в следующем порядке, в периоде перечисления денежных средств иностранной организации, в данном случае, за 1 квартал 2018 года. Если оплата производится в валюте, то для расчета суммы НДС, принимается официальный курс Банка России, установленный на дату перечисления оплаты иностранному контрагенту.

1.Титульный лист
2.Раздел 2

РАЗДЕЛ 2
- в строке 020 - наименование иностранной организации;
- в строке 030 – прочерки, так как у иностранной организации отсутствует ИНН
- в строке 040 - КБК (182 1 03 01000 01 1000 110);
- в строке 050 - Ваш код по ОКТМО;
- в строке 060 - сумма НДС, уплаченная в бюджет Вашей организацией, в качестве нало-гового агента;
- в строке 070 - код операции из раздела IV Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации. При приобретении услуг у иностранной организации - код 1011712.
Строки 080 - 100 раздела 2 не заполняются.
Ответить Ответить
Спасибо. Очень хороший ответ.
Ответить Ответить
Спасибо Вам.
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос