НДС при УСН

НДС при УСН
Предприятие деятельность 73.20 Исследование рынка. на УСН дох-расх. Заказали услуги на территории Польши, исполнитель в Польше. Как сдать декларацию по НДС, если аванс оплачен в марте 2018г., услуги выполнены в апреле 2018г.. Расчет в Долларах, сумма договора 2800$.
Уточнения
Сохранить
Сохранить
Отменить
Ответить  Есть решение
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
36 просмотров
3 комментария
В избранное
3 комментария Написать свой
Добрый день,
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

В случае оказания иностранной организацией российской организации услуг, перечисленных в пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.

место реализации оказанных услуг определяется по месту регистрации покупателя. Соот-ветственно, так как покупателем указанных услуг является российская организация, то у российской организации возникает обязанности налогового агента по НДС.

Российские организации, выполняющие функции налоговых агентов, при приобретении услуг иностранной организации, должны заполнить декларацию по НДС, в отношении указанной операции, в следующем порядке, в периоде перечисления денежных средств иностранной организации, в данном случае, за 1 квартал 2018 года. Если оплата производится в валюте, то для расчета суммы НДС, принимается официальный курс Банка России, установленный на дату перечисления оплаты иностранному контрагенту.

1.Титульный лист
2.Раздел 2

РАЗДЕЛ 2
- в строке 020 - наименование иностранной организации;
- в строке 030 – прочерки, так как у иностранной организации отсутствует ИНН
- в строке 040 - КБК (182 1 03 01000 01 1000 110);
- в строке 050 - Ваш код по ОКТМО;
- в строке 060 - сумма НДС, уплаченная в бюджет Вашей организацией, в качестве нало-гового агента;
- в строке 070 - код операции из раздела IV Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации. При приобретении услуг у иностранной организации - код 1011712.
Строки 080 - 100 раздела 2 не заполняются.
Эксперт сервиса Контур.Норматив
Ответить Ответить
Спасибо. Очень хороший ответ.
Ответить Ответить
Спасибо Вам.
Эксперт сервиса Контур.Норматив
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Норматив
Норматив

Получить доступ к актуальной законодательной базе и справочной информации для бухгалтеров

Узнать больше