Договор комиссии

Олег Гарро, 25 апреля 2018

Как правильно занести и сделать все манипуляции по договору комиссии в Контур бухгалтерии? Спасибо!
Сохранить
Отмена
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
Ответить  Есть решение
59 просмотров
5 комментариев
В избранное
5 комментариев Написать свой
Добрый день.
Вы агент или принципал? Какая система налогообложения у вас и у вашего агента/принципала?
Ответить Ответить
Добрый день! Мы агент,УСНО принципал -ОСНО
Ответить Ответить
Агент реализует работы или услуги принципала. Последовательность операций по агентскому договору, производимая Агентом в Контур.Бухгалтерии:
1) Агент реализует услуги покупателю: документ Исходящий акт, тип операции “62 - 76.пцл Реализация комиссионного услуг с участием в расчетах”.
 
Если Принципал находится на ОСНО, то необходимо выделить сумму НДС и поставить галки "Есть счет-фактура для покупателя" и "Есть счет-фактура от принципала". Данные счет-фактуры отражаются только в журнале учета счетов-фактур и не отражаются в книгах покупок и продаж Агента.
 
2) Покупатель оплачивает товары, работы или услуги Агенту:
Документ Входящее п/п, тип операции “51 - 62 Поступившая оплата за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги” или тип операции “51 - 62 Оплата от клиентов авансом”.
 
3) Агент перечисляет Принципалу сумму, оплаченную Покупателем (за вычетом своего агентского вознаграждения или нет):
Документ Исходящее п/п, тип операции “76.пцл - 51 Перечисление принципалу по итогам продаж”.
 
4) Агент предоставляет Отчет агента Принципалу:
Документ Отчет агента (формируется проводка Д 76.пцл - К 90.01).
 
Если Агент находится на ОСНО, то необходимо выделить сумму НДС и поставить галки "Есть счет-фактура для агентского вознаграждения”. Данная счет-фактура попадает в книгу продаж Агента.
 
Если агент реализует комиссионные услуги, для всех вариантов получения вознаграждения, когда важно знать цену принципала (варианты указаны в Продажи - Отчет агента):
- "Есть цена, установленная принципалом. Все, что сверху, отходит агенту";
- "Агент получает процент от цены, установленной принципалом, а также процент от того, что добавит сверху";
- "Агент получает процент от цены, установленной принципалом, а также все, что добавит сверху"
дополнительно, до составления исходящего акта, необходимо создать фиктивную накладную с типом операции "004 - .", выбрать услугу и указать цену принципала. 
 
5) Принципал перечисляет Агенту сумму агентского вознаграждения (если данное условие прописано в договоре).
Документ Входящее п/п тип операции “51 - 76.пцл Получение агентского вознаграждения” или тип операции “51 - 76.пцл Получение агентского вознаграждения авансом” .
Ответить Ответить
Если агент реализует товары принципала. Последовательность операций по агентскому договору, производимая Агентом в Контур.Бухгалтерии:
1) Товар от Принципала Агенту передается по накладной:
Документ Входящая накладная тип операции "004 Прием комиссионного товара" .
 
2) Агент реализует товары Контрагенту (покупателю). В момент реализации товара Агентом его стоимость списывается со счета 004 Товары принятые на комиссию:
Документ Исходящая накладная тип операции “62 - 76.пцл Реализация комиссионного товара с участием в расчетах” .
 
Если Принципал находится на ОСНО, то необходимо выделить сумму НДС и поставить галки "Есть счет-фактура для покупателя" и "Есть счет-фактура от принципала". Данные счет-фактуры отражаются только в журнале учета счетов-фактур и не отражаются в книгах покупок и продаж Агента .
 
3) Покупатель оплачивает товары Агенту:
Документ Входящее п/п тип операции “51 62 Поступившая оплата за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги” или тип операции “51 62 Оплата от клиентов авансом”.
 
4) Агент перечисляет Принципалу сумму, оплаченную покупателем (за вычетом своего агентского вознаграждения или нет):
Документ Исходящее п/п тип операции “76.пцл - 51 Перечисление принципалу по итогам продаж”.
 
5) Агент предоставляет Отчет агента Принципалу:
Документ Отчет агента (формируется проводка Д 76.пцл - К 90.01).
 
Если Агент находится на ОСНО, то необходимо выделить сумму НДС и поставить галки "Есть счет-фактура для агентского вознаграждения”. Данная счет-фактура попадает в книгу продаж Агента.
 
6) Принципал перечисляет Агенту сумму агентского вознаграждения (если данное условие прописано в договоре).
Документ Входящее п/п тип операции “51 - 76.пцл Получение агентского вознаграждения” или тип операции “51 - 76.пцл Получение агентского вознаграждения авансом”
Ответить Ответить
Общие в обоих случаях особенности налогообложения.
Доход в виде агентского вознаграждения признается на дату фактического поступления средств на счета в банках или в кассу. Данный порядок распространяется и на те случаи, когда Агент получает свое вознаграждение авансом, т.е. до утверждения отчета о выполненном поручении. Для этого в документе на получение агентского вознаграждения Агент должен показать сумму дохода для УСН (Документ Входящее п/п, тип операции “51 - 76.пцл Получение агентского вознаграждения (авансом)”).
Если Агент удерживает свое вознаграждение из полученных сумм, то на дату получения от покупателя денежных средств Агент, который имеет право удержать вознаграждение, должен определить его сумму и отразить в налоговом учете в составе доходов. В Контур.Бухгалтерии такой доход нужно будет показать в платежном поручении от покупателя (документ Входящее п/п, тип операции “51 - 62 Поступившая оплата за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги”).
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос