Надо ли предоставлять реестр по полученным счетам фактурам

Юлия Ермакова, 13 апреля 2015

Добрый день! Наша организация находится на упрощенной системе налогообложения. Надо ли предоставлять в ИФНС сведения о полученных счетах-фактурах.
Сохранить
Отмена
Сохранить
Отменить
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
Ответить  Есть решение
151 просмотр
1 комментарий
В избранное
1 комментарий Написать свой
Добрый день!
Вам отвечает эксперт Справочно-правового сервиса Норматив https://normativ.kontur.ru/

Это зависит от того, какие операции вы осуществляете.
Ниже приведен состав налоговой декларации по НДС, которую должны предоставить «упрощенцы» в зависимости от вида осуществляемых операций:

1. Действия организации, применяющей УСН (Сдать декларацию можно на бумаге)
1.1.Организация оплатила аренду государственного или муниципального имущества, арендованного у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения)
1.2.Оплатила имущество, приобретенное у органа власти (но не у ГУП, МУП или учреждения)
1.3. Оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него для себя:
- или товары, местом реализации которых является территория РФ;
- или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ

Состав декларации при осуществлении операций, указанных в разделе 1 ( п.п. 1.1., 1.2. и 1.3.), будет следующий (п.п. 1,3,36,47,49,51 Порядка заполнения декларации):
1) титульный лист;
2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки;
3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС;
4) разд. 9 (Сведения из книг продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период)

2. Действия организации, применяющей УСН (Сдать декларацию нужно в электронном виде)
2.1.Выставила своему покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС
Состав декларации по НДС по осуществленным операциям, указанным в п. 2.1., будет следующий:
1) титульный лист;
2) разд.1, в строке 030 которого указана сумма НДС по всем выставленным за весь квартал счетам-фактурам;
3) раздел 12 (сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанных в п. 5 ст. 173 НК РФ)

2.2. Как посредник *) оплатила иностранному лицу, не состоящему на налоговом учете в РФ, приобретенные у него:
- или товары, местом реализации которых является территория РФ;
- или работы (услуги), местом реализации которых является территория РФ
2.3. Как посредник иностранного лица, не состоящего на налоговом учете в РФ, получила деньги за товары (работы, услуги), проданные на территории РФ

Состав декларации по НДС по осуществленным операциям, указанным в п. 2.2 и 2.3., будет следующий:
1) титульный лист;
2) разд. 1, во всех строках которого поставлены прочерки;
3) разд. 2, который заполняется отдельно на каждое лицо, в отношении которого спецрежимник является налоговым агентом по НДС;
4) раздел 10 (сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции , отражаемых за истекший налоговый период)

2.4.Ведет общие дела простого товарищества
2.5. Является доверительным управляющим

Состав декларации по НДС по осуществленным операциям, указанным в п. 2.4 и 2.5., будет следующий:
1) титульный лист;
2) разд.1;
3) разд. 3-9 , если были отражаемые в них операции


*) К посредникам относятся перевыставляющие своим контрагентам счета-фактуры ( п. 5 ст. 174 НК РФ):
- комиссионеры и агенты, которые действуют от своего имени;
- экспедиторы, которые по договорам транспортной экспедиции учитывают в доходах только свое посредническое вознаграждение;
- застройщики.

Всего наилучшего
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос

Заполните, пожалуйста, все поля.

Предложение, замечание, просьба или вопрос.