ООО на УСН 6% -агентский договор с принципалом на ОСНО с НДС. Мы продаем авиа и ж/д билеты, берем сервисные сборы. Что должно быть в чеке?

ООО на УСН 6% -агентский договор с принципалом на ОСНО с НДС. Мы продаем авиа и ж/д билеты, берем сервисные сборы. Что должно быть в чеке?
Подскажите какие данные должны быть в чеке:
1. Организация в чеке агент или принципал?
2. ООО на УСН, принципал на ОСНО с НДС. Нужно ли выделять НДС в чеке?
3. Можно ли в чеке будет просто написать авиабилет? Без указания направления и прочих реквизитов, ведь билет мы все равно должны выдать.
Уточнения
Сохранить
Сохранить
Отменить
Ответить  Есть решение
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
253 просмотра
В избранное
7 комментариев Написать свой
Добрый день.
1. Важно помнить требование Закона 54-ФЗ: ККТ применяется в момент расчета, тем кто осуществляет расчет. В агентских схемах возможны варианты:
Если агент действует от своего имени и за счет принципала, то ККТ применяет агент. В этом случае агенту нужно зарегистрировать кассу на себя, указав, что она может использоваться агентом. При формировании чека указать, что чек сформирован агентом и указать ИНН поставщика услуги. Тем самым ФНС, получив чек, будет знать, что он сформирован агентом и приход о чеку не является прибылью организации, выдавшей чек. А агент может продавать услуги разных принципалов на одной кассе.
Если агент действует от имени и за счет принципала, то ККТ применяется принципалом. Именно эта схема вызывает много вопросов, так как непонятно как сформировать чек принципалу, если расчет происходит между клиентом и агентом. На этот счет, ФНС высказывает позицию, что агент может зарегистрировать кассу на себя (законом это не запрещено).

2. Систему налогообложения агент указывает свою - УСН, а сумму и ставку НДС - принципала.

3. 54-ФЗ особых требований к наименованию услуги (товара) не предъявляет. Учитывая то, что билет выдается в любом случае, на наш взгляд, в кассовом чеке достаточно указать "авиабилет".
Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо большое за ответ. В ИФНС придерживаются другого мнения на последний вопрос. Наименование в чеке должно быть как в билете, то есть в принципе БСО заменить на кассовый чек.
Ответить Ответить
Добрый день! У нас схожая ситуация, только мы на ОСНО, а поставщики на УСНО. Нам в чеке нужно указывать +НДС при реализации товара поставщика? Если да, то стоимость всех товаров увеличивается на 20%, чек покупателю выписываем мы
Ответить Ответить
Инна, добрый день.
Если агент на ОСН, а поставщик на УСН, в этом случае у агента при реализации товаров по поручению принципала нет обязанности предъявлять покупателям к оплате сумму НДС и уплачивать его в бюджет (Письмо Минфина России от 06.03.2018 N 03-07-11/14185). В связи с этим в чеке не надо печатать ставку и сумму НДС. ФНС рекомендует указать "НДС не облагается".
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Оксана, большое спасибо за ответ!
В случае с поставщиками на ОСН, мы тоже в чеке пишем их стоимость с их НДС, а свой НДС не указываем?
Ответить Ответить
Инна, согласно ст. 4.7 закона 54-ФЗ в чеке должны быть указаны ставка и сумма НДС, относящиеся к товару (работе, услуге), за который производится расчет, и когда системы налогообложения у агента и поставщика совпадают, то логика простая:
- если оба на ОСНО - НДС в чеке указывают
- если оба на УСН - нет.
Вот, когда системы не совпадают, то начинаются сложности.
Хорошего дня)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Большое спасибо!
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше