Применение 54-ФЗ для услуг

Применение 54-ФЗ для услуг
Добрый день! Есть ряд вопросов по применению кассы, ответы на которые, к сожалению, не могу найти в открытых источниках. Буду очень благодарна за разъяснения.
1) При использовании льготы НДС по ст.145 п.2 в чеке должно быть указано без НДС? При выборе системы ОСНО касса не предлагает ставку «Без НДС».
2) Как необходимо формировать чеки в случае аванса, который не будет истрачен за 1 период: например, клиент оплатил 100 рублей - выдали чек на 100 рублей; по итогам отчетного периода выставили акт на 51 рубль - какой чек должны сформировать? В следующем периоде выставили акт на 20 рублей - какой чек должны сформировать?
3) Клиент совершил оплату через банк/электронный кошелёк - важно ли в этом случае предоплата это или постоплата при выборе вида оплаты, если там есть блок «электронный»? Какие поля в этом разделе нужно выбирать при каких случаях?

Если можно, при ответе укажите, пожалуйста, нормативные акты/рекомендации, на которые можно сослаться по вопросам выше.

Заранее благодарю!
Уточнения
Сохранить
Сохранить
Отменить
Ответить  Есть решение
2 1
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
119 просмотров
4 комментария
В избранное
4 комментария Написать свой
Очень жду Ваш ответ. Спасибо!
Ответить Ответить
Анастасия, добрый день!
Отвечать буду порциями:) Начну со второго вопроса: "Как необходимо формировать чеки в случае аванса, который не будет истрачен за 1 период: например, клиент оплатил 100 рублей - выдали чек на 100 рублей; по итогам отчетного периода выставили акт на 51 рубль - какой чек должны сформировать? В следующем периоде выставили акт на 20 рублей - какой чек должны сформировать?"
При внесении аванса, формируете чек, в котором указываете Предоплата и наименования товаров (услуг), если их в момент оплаты можно установить. Если перечень установить невозможно, то указываете Аванс. Только при получении услуги (выдаче товара) формируется второй чек с признаком Полный расчет и указанием суммы по чеку - зачет аванса.
Есть письмо Минфина № ЕД-4-20/2929@ об оформлении аванса и зачета аванса, можно сверяться с ним.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Не совсем понимаю вопрос: Клиент совершил оплату через банк/электронный кошелёк - важно ли в этом случае предоплата это или постоплата при выборе вида оплаты, если там есть блок «электронный»? Какие поля в этом разделе нужно выбирать при каких случаях?

Напишу общие правила, вы задайте более узкий вопрос, если что-то останется непонятным для вас.
Сумма оплаты любым безналичным способом в чеке отражается в реквизите "Сумма по чеку безналичными". Например, клиент оплатил 100 руб. за товар, который стоит тоже 100 руб. В чеке это будет выглядеть так:
Сумма расчета, указанного в чеке (Итого): 100 руб.
Сумма по чеку безналичными (Безналичными): 100 руб.

А вот относительно "предоплата это или постоплата при выборе вида оплаты" - не пойму, что хотите понять.

Это оплата в интернет-магазине и он на общей системе, верно? Если так, то чека должно быть два:

чек №1 формируется при поступлении денег на ваш счет. Признак способа расчета - Предоплата или Аванс (описала в вопросе 2 от чего это зависит). Сумма по чеку безналичными - 100 руб.

чек №2 формируется в момент отгрузки (например, передача в службу доставки). Признак способа расчета - Полный расчет, Сумма по чеку безналичными - 0 руб. Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса) - 100 руб.
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Снова добрый день.
Относительно вопроса про ставку НДС.
Существует приказ ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ , в котором описано как нужно формировать документы на ККТ. Согласно этому приказу в чеке есть два реквизита (их называют теги), касающихся НДС: "Ставка НДС" (тег 1199) и "Сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105).

- "ставка НДС" (тег 1199) может не включаться в предмет расчета в случае осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за предметы расчета, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость (п. 5 примечаний к таб. 20 приложения N 2 приказа).

- "сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105) - является обязательным реквизитом.

Т.е. в вашем случае, реквизит "Ставка НДС" может вообще отсутствовать в чеке, но вот "Сумма по чеку без НДС" - должна быть указана.

Как это сделать, зависит от кассового программного обеспечения, которым вы пользуетесь. И тут лучше посоветоваться с техподдержкой производителя этого ПО.

Хорошего дня:)
Эксперт продукта Контур.ОФД
Ответить Ответить
Спасибо за ваше мнение!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД
ОФД

Онлайн-передача кассовых чеков в налоговую службу в соответствии c 54-ФЗ

Узнать больше