Как пробивать чек с 01.07.19 при предоплате и в день реализации услуг?
Если от клиента была получена предоплата за услуги, нужно с 01.07.2019 пробивать чек на авансовый платеж в момент внесения оплаты денег в кассу (чек с признаком расчета «Приход», признаком способа расчета «Предоплата или Аванс»)?
Далее в день реализации услуг (выставления акта выполненных работ) нужно ли пробивать чек? Деньги не вносятся в кассу, но услуги фактически оказываются – предоплата/аванс в учете закрывается.
Правильно ли пробивать с 01.07.19 следующие чеки с признаком расчета «Приход»:
1. на предоплату - Чек «Предоплата»?
2. на доплату к уже внесенной ранее предоплате - один чек с данными «Закрытие предоплаты» (по ранее внесенным авансам) и «Полный расчет»?
3. на постоплату (после отгрузки) - Чек «Полный расчет».
Благодарю заранее, Елена.
Далее в день реализации услуг (выставления акта выполненных работ) нужно ли пробивать чек? Деньги не вносятся в кассу, но услуги фактически оказываются – предоплата/аванс в учете закрывается.
Правильно ли пробивать с 01.07.19 следующие чеки с признаком расчета «Приход»:
1. на предоплату - Чек «Предоплата»?
2. на доплату к уже внесенной ранее предоплате - один чек с данными «Закрытие предоплаты» (по ранее внесенным авансам) и «Полный расчет»?
3. на постоплату (после отгрузки) - Чек «Полный расчет».
Благодарю заранее, Елена.
Не так давно у нас была новость на эту тему https://kontur.ru/ofd/news/6669
Если после прочтения останутся вопросы, задавайте - я отвечу.
Хорошего дня:)
Право формировать один общий чек на зачет авансов есть не у всех. Это можно сделать лишь при оказании:
- услуг в сфере культурно-массовых мероприятий,
- при перевозке пассажиров, багажа, грузов,
- при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет.
- при оказании образовательных услуг,
- услуг охраны и систем обеспечения безопасности
- и у слуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).
При сдаче площадей в аренду нет такой возможности. Поэтому нужно формировать отдельные чеки на зачет ранее внесенных авансов.
Хорошего дня)
Из положений закона 54-ФЗ вытекает, что ККТ применяется всеми ИП и ЮЛ на территории РФ, кроме исключений обозначенных в законе. Согласно ст. 1.1 закона 54-ФЗ "под расчетами понимаются прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов...".
Таким образом, при получении аванса или предоплаты за товар и при зачете этого аванса, нужно сформировать чек на ККТ.
Хорошего дня)
Это уже оформляется не как предоплата, а как передача товара в кредит. Подробности в нашей статье Отпускаете товар без денег с отложенной оплатой — формируйте два чека. Если возникнут вопросы, их можно задать под статьей.
Хорошего дня)
В п.2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ перечислены сферы, при расчетах в которых можно формировать один общий чек на зачет аванса. Среди них есть услуги в сфере образования.
На мой взгляд, ваша деятельность не подпадает под понятие "услуги в сфере образования". К ним относится ОКВЭДы из Раздела 85 "Образование".
Вы можете обратиться за консультацией в ИФНС.
Хорошего дня)
Здесь логика следующая: если оплата производится через форму на вашем сайте (интернет-эквайринг), то обязанность сформировать чек наступает практически мгновенно - как только вы получите уведомление от банка, что средств на карте клиента для покупки достаточно - и неважно, что деньги на ваш счет придут через несколько дней.
А если покупатель оплачивает товар через онлайн-банк, через операциониста в отделении банка или через банкомат, то чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня с момента расчета.
Исходя из этой информации, на мой взгляд, вы можете сами решить 2 или 3 чека формировать:
- Если вы уверены в момент отгрузки товара, что с карты покупателя средства списаны, то можно ограничиться двумя чеками. Первый - на предоплату. Второй - при отгрузке с признаком способа расчета "Полный расчет" и зачетом этой предоплаты и доплатой безналичными.
- Если на момент отгрузки товара остаток средств не пришел, то чека будет три.
Первый - на предоплату.
Второй - при отгрузке товара с признаком способа расчета "Частичный расчет и кредит" с зачетом предоплаты и кредитом на оставшуюся сумму.
Третий - при получении денег на счет, с признаком способа расчета "Оплата кредита" и с указанием способа оплаты - "безналичными".
Подробно реквизиты всех трех чеков расписаны в методических рекомендациях Аванс и зачет аванса, Предоставление займа для оплаты товара, а также при погашении такого займа , опубликованных в письме ФНС № ЕД-4-20/2929@
Хорошего дня)
Формально, да. Нужно сформировать два чека: первый - в момент получения денег за товар на "Предоплату", второй - при отгрузке товара на "Полный расчет" с зачетом этой предоплаты.
Однако налоговики стали допускать возможность обойтись сразу одним чеком на "Полный расчет" в момент получения 100%-й предоплаты, если организация или ИП в целях налогообложения признают доходы по кассовому методу (обычно это плательщики УСН, ЕНВД, ПСН). Т.е. если вы относитесь к такой категории, то можно обойтись одним чеком, как вы и делаете и второй не выбивать.
Если же нет, то чека нужно два. И чек при отгрузке можно формировать самостоятельно и отправлять его покупателю только в эл.виде.
Хорошего дня)
Срок привлечения к ответственности за нарушения в сфере ККТ составляет один год. Поэтому оставлять нерешенной эту ситуацию нельзя.
Для начала проверьте может ли ваша ККТ сформировать чек коррекции, в котором способ оплаты можно указать "ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)". Это принципиальный момент. Если есть такой способ оплаты, то смело формируйте чек коррекции Приход на Полный расчет с указанием этого способа оплаты. Допустимо сформировать один чек по всем "нарушениям", но в акте нужно будет перечислить каждое.
Если же в чеке коррекции можно указать только, что оплата прошла наличными или безналичными, то этот вариант вам не подходит - так вы удвоите выручку. В этом случае лучше посоветоваться с ИФНС, нужно ли делать зачет предоплат, и каким образом.
Дело в том, что налогооблагаемую базу вы не занизили, так как при кассовом методе доход признается в момент получения денежных средств от клиента, а не в момент выполнения услуги. Но вот порядок формирования чеков нарушили. Иногда налоговая допускает исключения, но в индивидуальном порядке.
Хорошего дня)
1. По общему правилу, если продажа осуществляется с внесением предоплаты, то формируется два чека. Первый - когда получили аванс, второй - когда отгрузили товар.
Основные реквизиты чеков будут такие:
чек № 1
Признак расчета - Приход
Признак способа расчета - Предоплата или Предоплата 100% или, если непонятно за какой товар предоплата, то просто - Аванс
Признак предмета расчета - Платеж
Название товара, Кол-во
Итого: 1000 руб. - размер аванса, а не стоимость товара
Наличными: 0 руб.
Безналичными 1000 руб. , если оплата по безналу
чек №2
Признак расчета - Приход
Признак способа расчета - Полный расчет
Признак предмета расчета - Товар
Название товара, Кол-во
Итого: 3000 руб. - стоимость товара
Наличными: 0 руб.
Безналичными 2000 руб.
Аванс - 1000 руб.
2. Можно ли обойтись одним чеком на Полный расчет написано здесь.
Хорошего дня
1. Арендатор оплачивает аренду до 5 числа текущего месяца:
в момент оплаты формируем чек на 100% предоплату, последним числом месяца чек на всю сумму с признаком "зачет предоплаты"
2. Арендатор не заплатил за месяц.
Надо ли пробивать чек последним числом месяца с признаком "Продажа в кредит"? А потом в момент оплаты "Оплата кредита"? А если он вообще не заплатит и мы будем год судиться?
3. Надо ли пробивать чек при оплате Арендаторами коммунальных услуг (мы все КУ распределяем между арендаторами согласно занимаемой площади)?
4. Как пробить чек, если Арендатор одним платежом платит аванс за аренду и КУ за предыдущий месяц?
1. Все верно, нужно два чека.
2. Есть Письмо ФНС России от 21.01.2021 N АБ-4-20/605@ в нем как раз подробно описано формирование чека в подобной ситуации. Вы правильно рассуждаете, чека должно быть два: на предоставление услуги в кредит и на оплату кредита.
3. У меня нет ответа на этот вопрос, к сожалению. Если бы вы выступали в роли платежного агента, который принимает оплаты за КУ, а потом переводит их поставщикам ресурсов, то я бы не задумываясь сказала, что чек нужен, и сформировать его обязаны вы. Но вы же не являетесь платежным агентом? Рекомендую обратиться по 3 и 4 вопросам за разъяснениями в ФНС.
Хорошего дня
Подскажите, пожалуйста, я турагент и пробила уже 2 чека на предоплату и полную оплату тура, но сейчас добавлены в этот тур доп услуги. Могу ли я после того, как пробила полную оплату пробить ещё одну полную оплату, где предыдущую сумму указать как предоплату?
Если вы уже полностью зачли обе предоплаты в чеке на Полный расчет, то просто сформируйте новый чек на доп.услуги и укажите способ оплаты "безналичные" (или "наличные"). Т.е. по сути вы снова принимаете предоплату, а когда доп.услуги будут оказаны, делаете зачет этой предоплаты.
Если же предоплаты не зачтены, то можно их зачесть при формировании чека на доп.услуги.
Хорошего дня
В чеке на получение полной предоплаты, указываете признак способа расчета "Предоплата 100%", а в чеке, который формируете при отгрузке указываете признак способа расчета "Полный расчет", а вот способ оплаты в таком чеке указываете не "наличными" или "безналичными", а "авансом". Таким образом выручка по ККТ не удваивается, а осуществляется зачет ранее внесенной предоплаты.
Хорошего дня