Как пробивать чек с 01.07.19 при предоплате и в день реализации услуг?
Если от клиента была получена предоплата за услуги, нужно с 01.07.2019 пробивать чек на авансовый платеж в момент внесения оплаты денег в кассу (чек с признаком расчета «Приход», признаком способа расчета «Предоплата или Аванс»)?
Далее в день реализации услуг (выставления акта выполненных работ) нужно ли пробивать чек? Деньги не вносятся в кассу, но услуги фактически оказываются – предоплата/аванс в учете закрывается.
Правильно ли пробивать с 01.07.19 следующие чеки с признаком расчета «Приход»:
1. на предоплату - Чек «Предоплата»?
2. на доплату к уже внесенной ранее предоплате - один чек с данными «Закрытие предоплаты» (по ранее внесенным авансам) и «Полный расчет»?
3. на постоплату (после отгрузки) - Чек «Полный расчет».
Благодарю заранее, Елена.
Далее в день реализации услуг (выставления акта выполненных работ) нужно ли пробивать чек? Деньги не вносятся в кассу, но услуги фактически оказываются – предоплата/аванс в учете закрывается.
Правильно ли пробивать с 01.07.19 следующие чеки с признаком расчета «Приход»:
1. на предоплату - Чек «Предоплата»?
2. на доплату к уже внесенной ранее предоплате - один чек с данными «Закрытие предоплаты» (по ранее внесенным авансам) и «Полный расчет»?
3. на постоплату (после отгрузки) - Чек «Полный расчет».
Благодарю заранее, Елена.
Не так давно у нас была новость на эту тему https://kontur.ru/ofd/news/6669
Если после прочтения останутся вопросы, задавайте - я отвечу.
Хорошего дня:)
Право формировать один общий чек на зачет авансов есть не у всех. Это можно сделать лишь при оказании:
- услуг в сфере культурно-массовых мероприятий,
- при перевозке пассажиров, багажа, грузов,
- при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет.
- при оказании образовательных услуг,
- услуг охраны и систем обеспечения безопасности
- и у слуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).
При сдаче площадей в аренду нет такой возможности. Поэтому нужно формировать отдельные чеки на зачет ранее внесенных авансов.
Хорошего дня)
Из положений закона 54-ФЗ вытекает, что ККТ применяется всеми ИП и ЮЛ на территории РФ, кроме исключений обозначенных в законе. Согласно ст. 1.1 закона 54-ФЗ "под расчетами понимаются прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов...".
Таким образом, при получении аванса или предоплаты за товар и при зачете этого аванса, нужно сформировать чек на ККТ.
Хорошего дня)
Это уже оформляется не как предоплата, а как передача товара в кредит. Подробности в нашей статье Отпускаете товар без денег с отложенной оплатой — формируйте два чека. Если возникнут вопросы, их можно задать под статьей.
Хорошего дня)
В п.2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ перечислены сферы, при расчетах в которых можно формировать один общий чек на зачет аванса. Среди них есть услуги в сфере образования.
На мой взгляд, ваша деятельность не подпадает под понятие "услуги в сфере образования". К ним относится ОКВЭДы из Раздела 85 "Образование".
Вы можете обратиться за консультацией в ИФНС.
Хорошего дня)
Здесь логика следующая: если оплата производится через форму на вашем сайте (интернет-эквайринг), то обязанность сформировать чек наступает практически мгновенно - как только вы получите уведомление от банка, что средств на карте клиента для покупки достаточно - и неважно, что деньги на ваш счет придут через несколько дней.
А если покупатель оплачивает товар через онлайн-банк, через операциониста в отделении банка или через банкомат, то чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня с момента расчета.
Исходя из этой информации, на мой взгляд, вы можете сами решить 2 или 3 чека формировать:
- Если вы уверены в момент отгрузки товара, что с карты покупателя средства списаны, то можно ограничиться двумя чеками. Первый - на предоплату. Второй - при отгрузке с признаком способа расчета "Полный расчет" и зачетом этой предоплаты и доплатой безналичными.
- Если на момент отгрузки товара остаток средств не пришел, то чека будет три.
Первый - на предоплату.
Второй - при отгрузке товара с признаком способа расчета "Частичный расчет и кредит" с зачетом предоплаты и кредитом на оставшуюся сумму.
Третий - при получении денег на счет, с признаком способа расчета "Оплата кредита" и с указанием способа оплаты - "безналичными".
Подробно реквизиты всех трех чеков расписаны в методических рекомендациях Аванс и зачет аванса, Предоставление займа для оплаты товара, а также при погашении такого займа , опубликованных в письме ФНС № ЕД-4-20/2929@
Хорошего дня)
Формально, да. Нужно сформировать два чека: первый - в момент получения денег за товар на "Предоплату", второй - при отгрузке товара на "Полный расчет" с зачетом этой предоплаты.
Однако налоговики стали допускать возможность обойтись сразу одним чеком на "Полный расчет" в момент получения 100%-й предоплаты, если организация или ИП в целях налогообложения признают доходы по кассовому методу (обычно это плательщики УСН, ЕНВД, ПСН). Т.е. если вы относитесь к такой категории, то можно обойтись одним чеком, как вы и делаете и второй не выбивать.
Если же нет, то чека нужно два. И чек при отгрузке можно формировать самостоятельно и отправлять его покупателю только в эл.виде.
Хорошего дня)
Срок привлечения к ответственности за нарушения в сфере ККТ составляет один год. Поэтому оставлять нерешенной эту ситуацию нельзя.
Для начала проверьте может ли ваша ККТ сформировать чек коррекции, в котором способ оплаты можно указать "ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА (АВАНС)". Это принципиальный момент. Если есть такой способ оплаты, то смело формируйте чек коррекции Приход на Полный расчет с указанием этого способа оплаты. Допустимо сформировать один чек по всем "нарушениям", но в акте нужно будет перечислить каждое.
Если же в чеке коррекции можно указать только, что оплата прошла наличными или безналичными, то этот вариант вам не подходит - так вы удвоите выручку. В этом случае лучше посоветоваться с ИФНС, нужно ли делать зачет предоплат, и каким образом.
Дело в том, что налогооблагаемую базу вы не занизили, так как при кассовом методе доход признается в момент получения денежных средств от клиента, а не в момент выполнения услуги. Но вот порядок формирования чеков нарушили. Иногда налоговая допускает исключения, но в индивидуальном порядке.
Хорошего дня)
1. По общему правилу, если продажа осуществляется с внесением предоплаты, то формируется два чека. Первый - когда получили аванс, второй - когда отгрузили товар.
Основные реквизиты чеков будут такие:
чек № 1
Признак расчета - Приход
Признак способа расчета - Предоплата или Предоплата 100% или, если непонятно за какой товар предоплата, то просто - Аванс
Признак предмета расчета - Платеж
Название товара, Кол-во
Итого: 1000 руб. - размер аванса, а не стоимость товара
Наличными: 0 руб.
Безналичными 1000 руб. , если оплата по безналу
чек №2
Признак расчета - Приход
Признак способа расчета - Полный расчет
Признак предмета расчета - Товар
Название товара, Кол-во
Итого: 3000 руб. - стоимость товара
Наличными: 0 руб.
Безналичными 2000 руб.
Аванс - 1000 руб.
2. Можно ли обойтись одним чеком на Полный расчет написано здесь.
Хорошего дня