«Закрывающий» чек при отгрузке товара
Добрый день!
За организацию счет оплачен физлицом. Мы сделали чек на аванс на физлицо.
При отгрузке товара надо ли пробивать чек, ведь отгружаем-то мы юрлицу?
За организацию счет оплачен физлицом. Мы сделали чек на аванс на физлицо.
При отгрузке товара надо ли пробивать чек, ведь отгружаем-то мы юрлицу?
Не так давно появилась официальная позиция ФНС, выраженная в письме от 21.08.2019 N АС-4-20/16571@.
Идея в нем следующая: согласно п. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ, ЮЛ и ИП должны применять ККТ только при осуществлении расчетов между собой наличными деньгами или с предъявлением карты. В то время как:
- осуществление расчета иным встречным предоставлением,
- зачет предварительной оплаты и (или) авансов,
- предоставление займов для оплаты товаров (работ, услуг)
не подразумевает оплату наличными или картой.
Т.е., применение ККТ при "неденежных" расчетах, осуществляемых между организациями и (или) ИП, не требуется.
Но, в вашем случае формально предоплата получена от физического лица, поэтому, на мой взгляд правильнее будет сформировать при отгрузке чек на зачет аванса, чтобы избежать вопросов налоговиков.
Хорошего дня)
Я в замешательстве, прошу пояснить.
1.Чек на зачет аванса я должна пробить на физлицо, на которое пробит чек аванса?
И в любом случае чек зачета аванса будет пробит не вовремя, как быть?
2. При оплате физлицом за юрлицо надо ли пробивать чек? Если да, то на кого? - это на будущее.
Проконсультировалась в налоговой инспекции. Два мнения:
1.когда физическое лицо платит за организацию, чек пробивать надо на физлицо с пометкой в чеке "за кого". Соответственно, закрывающий чек такой же.
2. Если есть договор с юрлицом, то чек на аванс пробиваем на юрлицо и закрывающий тоже.
1. Да, формально деньги вам пришли от физического лица. Поэтому операцию нужно оформлять как для физлица, т.е. сформировать два чека: на предоплату и ее зачет . Если чек на зачет аванса будет пробит не вовремя, думаю это некритичное нарушение. Составьте акт с объяснением и сохраните его. Если у ФНС возникнут вопросы, покажете акт. Понять, что чек на зачет аванса сформирован несвоевременно, можно только при проверке и то, если сильно постараться.
2. Да, чек нужен. Именно про это я писала выше. Меня немного смущает вопрос "на кого" пробивать чек.
В ст. 4.7 закона 54-ФЗ описаны требования к чеку. Что там сказано:
- ФИО физлица не указывается;
- ИНН и наименование ЮЛ (ИП) указывать в чеке нужно лишь, если ЮЛ вам заплатил наличными или картой. А у вас оплата пришла от физлица да еще и безналично, так что в чеке данных плательщика не должно быть.
Хорошего дня)