Просроченная дебиторка и кредиторка: как списать?

Яна Аржанова, 20 ноября 2019
Просроченная дебиторка и кредиторка: как списать?
Компания была на УСН. За этот период есть просроченная дебиторка и кредиторка. Она не списывалась. Сейчас компания на ОСНО.

Как сейчас списать просроченную дебиторку и кредиторку? Какими проводками?
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
216 просмотров
В избранное
3 комментария
АГ https://normativ.kontur.ru
Алла Грешкина, эксперт 20 ноября 2019
Добрый день,
Если истек срок исковой давности кредиторской и/или дебиторской задолженности, то согласно п. 77 и п. 78 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности, утвержденного Приказом МФ РФ от 29.07.1998 N 34н, указанная задолженность списывается на основании проведенной инвентаризации и приказа руководителя организации.

Для этой цели следует подготовить следующие документы:
- Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами. Форма акта может быть как самостоятельно разработанная организацией и утвержденная учетной политикой, так и унифицированная (форма N ИНВ-17, утвержденная Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88)
- Бухгалтерская справка, с указанием сведений о кредиторской и/или дебиторской задолженности и обоснованием причин списания

На основании этих документов оформляется приказ руководителя о списании кредиторской и/или дебиторской задолженности.

Письмо МФ РФ от 28.04.2012 N 07-02-06/117

В бухгалтерском учете, независимо от применяемой системы налогообложения, кредиторская задолженность списывается в состав прочих доходов:

Д (счет учета задолженности) К 91.1

Дебиторская задолженность – в состав прочих расходов:
Д 91.2 К (счет учета задолженности)

С уважением, А. Грешкина
НН
Наталья Неретина 20 ноября 2019
Большое спасибо.
АГ https://normativ.kontur.ru
Алла Грешкина, эксперт 20 ноября 2019
Спасибо Вам!
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Бухгалтерия
Бухгалтерия

Ведение бухгалтерии, расчет зарплаты и сдача отчетности для бухгалтеров небольших компаний

Узнать больше