Онлайн‑чек ККТ — СКБ Контур

Онлайн‑чек ККТ

Андрей Лысенко, 3 февраля 2020

Добрый день!

Фирма работает на ОСНО, оптовая торговля с юриками и ИП.

При продаже товара со 100% постоплатой оформляем реализацию, в этот момент чек не пробиваем, т.к. освобождены, а в момент расчета наличными деньгами по кассе пробиваем чек, выбираем "Оплата кредита" и в чеке печатается "НДС не облагается".

Как в данном случае быть? Правильно ли это?

ИФНС дает разъяснения по ситуации, в которой есть предоплата, зачет аванса и постоплата (физикам), а для расчета с юрлицами и постоплате ничего нет.

Спасибо!

Решен

Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 5 февраля 2020

Андрей, добрый день.
Вы все делаете правильно.
Есть Письмо ФНС России от 21.08.2019 N АС-4-20/16571@ "О применении ККТ", в котором высказана официальная позиция насчет "неденежных" расчетов между юрлицами (ИП).
Процитирую: "На основании п. 9 ст. 2 закона N 54-ФЗ организации и ИП должны применять ККТ только при осуществлении расчетов между ними наличными денежными средствами или с предъявлением электронного средства платежа. В то же время осуществление расчета
- иным встречным предоставлением,
- зачет предварительной оплаты и (или) авансов,
- предоставление займов для оплаты товаров (работ, услуг)
не подразумевает оплату наличными денежными средствами или оплату с предъявлением электронного средства платежа.
Учитывая изложенное, применение ККТ при таких расчетах, осуществляемых между организациями и (или) ИП, не требуется."

Т.е. при передаче другому ЮЛ (ИП) товара в кредит чек формировать не нужно, так как это "неденежный" расчет. А вот при оплате этого кредита наличными или картой, нужно сформировать чек с признаком способа расчета "Оплата кредита", "НДС не облагается".
Обратите внимание, с июля 2019 года появилось новое требование (п.6.1 ст.4.7 закона 54-ФЗ). Если расчет между ЮЛ и ИП осуществлен наличными или картой, помимо основных реквизитов нужно указать в чеке:
- ИНН и наименование покупателя
- сведения о стране происхождения товара
- сумма акциза, если применимо
- номер таможенной декларации, если применимо.
Хорошего дня)

АЛ

Андрей Лысенко 5 февраля 2020

Здравствуйте, Оксана! Спасибо за консультацию! Забыл указать, что фирма работает с НДС 20%. Непонятно, что при пробитии чека способ расчета "Оплата кредита" НДС не указывается, получается в онлайн чеках при 100% постоплате при продаже юрикам вообще не фигурирует НДС 20%. Не будет ли потом штрафов от ИФНС?

Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 6 февраля 2020

Андрей, добрый день.
Есть методические рекомендации ФНС от 20 февраля 2019 г., опубликованные в письме № ЕД-4-20/2929@, в них описано формирование чеков между двумя ЮЛ при внесении аванса, предоставлении займа и оплаты этого займа.
Согласно рекомендациям, НДС 20% в чеке указывается при отгрузке товара. А при погашении займа ставка НДС в чеке указывается как "НДС не облагается".
Так что штрафов быть не должно.
Хорошего дня)