Как правильно рассчитать налог на патенте?

Fedor Podgornyy, 1 мая 2020
Как правильно рассчитать налог на патенте?
Добрый день.

Я ИП, работаю с 2016 на УСН 6% и мой основной вид деятельности - «Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха» (ОКВЭД 43.22 ), занимаюсь монтажом вентиляции и соответственно поставкой под это дело необходимого оборудования.
Последние пару лет работаю с одним заказчиком из соседнего региона и решил оформить для этого патент (именно для работы в соседнем регионе)
Заявление на патент рассчитал на сайте (https://patent.nalog.ru/info/) и подал 25.03.2020, срок действия патента указал с 01.04.2020 по 31.12.2020. У налоговой не возникло вопросов и в середине апреля по почте мне прислали патент. Прошу вас помочь разобраться с несколькими вопросами:

1. Как мне быть если в феврале-марте я выполнил работу по договору от января, но деньги мне перевели только в.с середине апреля, за них нужно платить налог по УСН или они уже попадают под патент, действие которого с 01.04.2020 и не нужно платить?
2. Если важна не дата поступления денег на счет, а дата заключения договора, то как быть в случает если с предприятием у меня договор на ремонт, который заключен уже более двух лет назад? Пытаться перезаключить?
3. Если я не буду продлевать патент на 2021 год, то какой режим у меня останется УСН или ОСНО?

p.s. Заявление на отказ от УСН не подавал (планирую использовать его при работе в своем регионе)
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
57 просмотров
В избранное
1 комментарий
АГ https://normativ.kontur.ru
Алла Грешкина, главный бухгалтер 6 мая
Добрый день,
Исходя из разъяснений, представленных в Письмах МФ РФ от 20.02.2015 N 03-11-11/8429, от 24.02.2014 N 03-11-11/7599, от 18.11.2013 N 03-11-12/49362, а также в Постановлении Тринадцатого ААС от 25.01.2018 N 13АП-30707/17, если ИП в отношении своей предпринимательской деятельности применял УСН, а затем, по этому виду деятельности приобрел патент, то денежные средства, полученные в период действия патента, за работы (услуги) выполненные в период действия УСН, облагаются единым налогом по УСН.

Если ИП не подает заявление об отказе от УСН, то в случае окончания срока действия патента или не продлении патента, ИП остается на УСН.

С уважением, А. Грешкина
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
Эльба
Эльба

Бизнес, учет и отчетность для предпринимателей на УСН, ЕНВД или патенте без участия бухгалтера

Узнать больше