Оформление кассового чека на оказание услуг

Елена Вернохай, 29 мая 2020
Оформление кассового чека на оказание услуг
Здравствуйте!

Наше предприятие оказывает платные, разовые услуги ФЛ по тестированию английского языка.

Разъясните, пожалуйста, как правильно оформить кассовый чек и на основании какого документа - поступление на р/сч или уже на реализацию? Точнее - ФЛ в день оказания услуги оплачивает за тестирование путем перечисления денежных средств через Сбербанк онлайн и приступает к тестированию, в этот же день бухгалтер выписывает с-ф и акт. Зачисление оплаты мы видим на след. день по выписке банка.

Так вот, по какому документу оформлять чек и как? Как аванс или оплату кредита?
Сохранить
Отменить
3 2
У меня такой же вопрос У меня такой же вопрос
352 просмотра
В избранное
5 комментариев
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 1 июня
Елена, добрый день.
У меня пара уточняющих вопросов:
1. Какая система налогообложения у вашей организации?
2. Вы кроме как по выписке можете понять,что клиент точно оплатил услугу? Возможно, вам присылают скриншот об оплате.
Хорошего дня)
ЕВ
Елена Вернохай 2 июня
Добрый день, Оксана!
Система налогообложения ОСН.
Бухгалтер оплату видит только по выписки банка, а место оказания услуг находится в другом здании, поэтому есть трудности. Можно и попробовать попросить плательщика присылать скрин об оплате!
И правильно ли я понимаю, что тогда мы можем на основании скриншота об оплате выбить чек как аванс? И все таки хотелось бы разобраться с вышеизложенной ситуацией!
В одном из Ваших ответов прочитала такую формулировку-" Кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня , следующего за днем осуществления расчета, НО НЕ ПОЗДНЕЕ МОМЕНТА ПЕРЕДАЧИ ТОВАРА". Может нам нужно формировать чек на основании акта-реализации услуги в день оказания услуги и какой указать НДС? тогда будет один чек?
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 2 июня
Елена, добрый день.
Ваша схема не подпадает под понятие кредит, так как услуга оплачена клиентом, просто бухгалтерия про это не знает. А при оформлении чека на кредит, подразумевается, что при оказании услуги оплата еще не произведена.
Я бы не отнесла вашу схему и к авансу, так как услуга оказывается в день, когда оплата внесена, кроме того, если смотреть формально, то по акту услуга оказана раньше, чем бухгалтерия узнала о поступлении средств на счет.
В законе, действительно, есть такое положение, что при безналичных расчетах "кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня , следующего за днем осуществления расчета, НО НЕ ПОЗДНЕЕ МОМЕНТА ПЕРЕДАЧИ ТОВАРА". Но, никто не запрещает сформировать чек раньше, если вы уверены, что клиент оплатил услугу. Я поэтому и спрашивала, о том получаете ли вы от самих студентов подтверждения об успешной оплате.
На мой взгляд, если вам предоставят скриншот из Сбербанк-онлайн, то этого достаточно, чтобы ограничится одним чеком на Полный расчет.
Относительно того, когда формировать этот чек, есть разъяснение в в Письме ФНС № АБ-4-20/1824@ от 05.02.2020 (оно дано санаторно-курортной организации, но это не принципиально): "В случаях, прямо не предусмотренных действующим законодательством РФ о применении ККТ, применение ККТ осуществляется исходя из идентичности отражения операций в контрольно-кассовой технике и в регистрах бухгалтерского учета организации с учетом действующей учетной политики..."
Т.е. если в бух.учете для вас реализация - это день подписания акта, то формируйте чек на Полный расчет в этот день.
Что касается указания ставки НДС в чеках - правило простое:
Ставка НДС 20% указывается при реализации товаров, услуг (т.е. в чеках на Полный расчет)
Расчетная ставка 20/120 - при получении предоплаты (полной или частичной), т.е. в чеках на аванс.

И еще немного уточню, все что я написала выше про формирование одного чека - это, если схема всегда именно такая как описано в вашем первом вопросе.
Если же оплата внесена в один день, а оказание услуги - на следующий или позже, то тут чека нужно два: первый чек на получение предоплаты, второй - на оказание услуги с зачетом этой предоплаты (т.е. чек на Полный расчет).
Хорошего дня)
ЕВ
Елена Вернохай 3 июня
Оксана, здравствуйте!
Спасибо большое за подробное и доступное разъяснение!
Уточните для меня еще такой момент! В нашей ситуации чек на полный расчет формируем из документа акт (реализация услуги)? и на следующий день, когда видим оплату по выписке, то чек не формируем?
Оксана, возник еще вопросик из нашей же ситуации! если ученик пришел и по каким либо причинам приступил к занятиям не оплатив, но оплатил после занятий! считается ли это оплата в кредит?
Спасибо!
Оксана Кобзева, эксперт Контур.ОФД 3 июня
Елена, добрый день.
1. Уточните для меня еще такой момент! В нашей ситуации чек на полный расчет формируем из документа акт (реализация услуги)? и на следующий день, когда видим оплату по выписке, то чек не формируем?

Да, все верно. Оказав услугу, которая была оплачена в этот же день, вы формируете только один чек с признаком способа расчета Полный расчет. Больше никаких чеков не нужно.

2. Если ученик пришел и по каким либо причинам приступил к занятиям не оплатив, но оплатил после занятий! считается ли это оплата в кредит?

Да, это уже оказание услуги в кредит. Здесь понадобится два чека.

Чек №1 формируете после оказания услуги, основные реквизиты такие:
Признак расчета: Приход
Признак предмета расчета: Услуга
Наименование предмета расчета: название услуги
Признак способа расчета: Кредит
Цена: цена услуги, например 1200 руб.
НДС 20%
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб
В кредит: 1200 руб.

Чек №2 формируете, когда поймете, что студент оплатил. Основные реквизиты такие:
Признак расчета: Приход
Признак предмета расчета: Платеж
Наименование предмета расчета: название услуги
Признак способа расчета: Оплата кредита
Цена: размер платежа, например 1200 руб.
НДС не облагается
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 1200 руб
В кредит: 0 руб.

Хорошего дня)
 Вернуться

Похожие вопросы

Показать еще вопросы... Нет подходящего вопроса? — Задайте свой вопрос.

Статьи на эту тему

Ничего не найдено. Задайте свой вопрос
ОФД
ОФД

Аналитика продаж, чеки и передача данных с кассы в ФНС

Узнать больше