1
- Москва
- Екатеринбург
- Санкт-Петербург
- Абакан
- Апатиты
- Архангельск
- Астрахань
- Барнаул
- Белгород
- Брянск
- Великий Новгород
- Владивосток
- Владикавказ
- Владимир
- Волгоград
- Волжский
- Вологда
- Воронеж
- Златоуст
- Иваново
- Ижевск
- Казань
- Калининград
- Камышин
- Киров
- Коломна
- Краснодар
- Красноярск
- Курган
- Липецк
- Магнитогорск
- Махачкала
- Мурманск
- Набережные Челны
- Нальчик
- Нижний Новгород
- Нижний Тагил
- Новосибирск
- Омск
- Оренбург
- Пенза
- Пермь
- Петрозаводск
- Петропавловск-Камчатский
- Псков
- Ростов-на-Дону
- Самара
- Саранск
- Саратов
- Симферополь
- Ставрополь
- Стерлитамак
- Тверь
- Тольятти
- Томск
- Тюмень
- Ульяновск
- Уфа
- Хабаровск
- Ханты-Мансийск
- Чебоксары
- Челябинск
- Элиста
- Южно-Сахалинск
- Ярославль
Как интернет‑магазину печатать кассовые чеки, если он сотрудничает со службами доставки?
Денис -, 15 июня 2020
Просьба помочь разобраться.
Интернет-магазин, оплата на сайте через эквайринг (карта и пр.).
Несколько чужих (не своих) служб доставки, с которыми подписаны договора. Предварительная оплата на сайте - предоплата 100% или частичная только по товарам, доставка всегда 100% предоплаты. Печать чека - значит отправка на email электронной версии.
Вариант 1.
В случае 100% предоплаты - печатается 2 кассовых чека.
Например чек 100 рублей, предоплата 100 р.
Первый чек (в момент оплаты через сайт).
Товар (80 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - ПРЕДОПЛАТА 100%
Признак предмета расчета (Тег 1212) - платеж
Доставка (20 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - ПРЕДОПЛАТА 100%
Признак предмета расчета (Тег 1212) - услуга
Наличная оплата (Тег 1031) = 0
Сумма электронной оплаты (Тег 1081) = 100
Сумма из предоплаты (Тег 1215) = 0
Сумма постоплатой(в кредит) (Тег 1216) = 0
Второй чек.
Товар (80 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - полный расчет
Признак предмета расчета (Тег 1212) - товар
Доставка (20 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - полный расчет
Признак предмета расчета (Тег 1212) - услуга
Наличная оплата (Тег 1031) = 0
Сумма электронной оплаты (Тег 1081) = 0
Сумма из предоплаты (Тег 1215) = 100
Сумма постоплатой(в кредит) (Тег 1216) = 0
Второй чек печатается в момент передачи товара
Вариант 2.
В случае частичной предоплаты.
Например сумма чека 700 руб, предоплата (100+200) 300 рублей, осталось заплатить 400 рублей, доставка 200 рублей.
Первый чек - на сумму предоплаты 300 рублей (в момент оплаты через сайт)
Товар (100 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - ПРЕДОПЛАТА
Признак предмета расчета (Тег 1212) - платеж
Доставка (200 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - ПРЕДОПЛАТА 100%
Признак предмета расчета (Тег 1212) - услуга
Наличная оплата (Тег 1031) = 0
Сумма электронной оплаты (Тег 1081) = 300
Сумма из предоплаты (Тег 1215) = 0
Сумма постоплатой(в кредит) (Тег 1216) = 0
Второй чек - нужен ли чек для службы доставки (используется наложенный платеж на сумму 400 руб)?
И если да, то какие значения тегов должны быть для данного чека?
Должен ли второй чек быть распечатан для службы доставки как агента (признак агента и пр. данные)?
Вообщем каким должен быть второй чек и в какой момент он должен печататься?
Третий чек - должна напечатать служба доставки на сумму 400 рублей при выдаче товара покупателю и получению с него денежных средств?
Какие значения тегов должны быть для данного чека?
1 767
Решен
Вариант 1.
Все верно, кроме одного момента: в первом чеке у доставки Признак предмета расчета (Тег 1212) - должен быть не Услуга, а Платеж. Так как при получении предоплаты вы еще ни товар не передали, ни услугу не оказали, а просто получили платеж за то, что доставите позже.
Вариант 2.
В первом чеке тоже самое, что и в варианте 1: у доставки Признак предмета расчета - Платеж.
Всего чеков будет два: один при получении предоплаты, второй - при передаче товара и получении остатка за него, и формировать его должен агент. Зачет аванса тоже делает агент.
Товар (500 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - полный расчет
Признак предмета расчета (Тег 1212) - товар
Признак агента по предмету расчета (тег 1222) - Агент
ИНН поставщика (тег 1226) - ИНН интернет-магазина
Доставка (200 рублей)
Признак способа расчета (Тег 1214) - полный расчет
Признак предмета расчета (Тег 1212) - услуга
Итого (тег 1020) - 700 руб.
Наличная оплата (Тег 1031) = 400 рублей, если оплата наличными
Сумма электронной оплаты (Тег 1081) = 0
Сумма из предоплаты (Тег 1215) = 300 рублей
Насколько я поняла, деньги за доставку - это деньги агента. Если это так, то в доставке агентские теги не указываются. Только в товаре нужно указать, что расчет осуществляет агент и товар принадлежит не ему, а поставщику с таким-то ИНН.
Получив такой чек, налоговая увидит, что не все деньги - это прибыль агента, а покупатель увидит чек с указанием полной цены товара и полной суммой, которую он внес.
Хорошего дня)
Хотел уточнить несколько моментов.
Вы написали
Всего чеков будет два: один при получении предоплаты, второй - при передаче товара и получении остатка за него, и формировать его должен агент. Зачет аванса тоже делает агент.
Возник вопрос - сколько чеков и какие должен напечатать именно интернет-магазин?
Только первый чек на предоплату, а остальные чеки уже служба доставки?
В прошлом году судя по ответам на вашем форуме нужен был второй чек (печать интернет-магазином) при передаче в службу доставки товаров на сумму наложенного платежа (для доставки товара покупателю).
А уже при вручении товара покупателю должен был печататься третий чек службой доставки зачетом аванса (предоплаты).
Но судя по вашему текущему ответу получается что второй чек при передаче в службу доставки уже не нужен.
Еще момент - есть службы доставки у которых не написана обязательность печати кассового чека.
Написано так - фиксацию в памяти ККМ приема денежных средств за доставленные отправления осуществляет Исполнитель
В этом случае печать кассового чека (зачет аванса) при выдаче товара должен делать интернет-магазин?
Вариант 3.
Если например возьмем частичную предоплату по товарам в заказе и полную по доставке этого заказа.
Отнесем в службу доставки и отправим как физическое лицо наложенным платежом.
Служба доставки все равно должна будет напечатать кассовый чек при выдаче товара?
Отличается ли этот вариант чем-то от варианта 2 и какие тогда теги для доставки должны быть?
1. "Возник вопрос - сколько чеков и какие должен напечатать именно интернет-магазин?
Только первый чек на предоплату, а остальные чеки уже служба доставки?"
- Да, интернет-магазин (ИМ) формирует только первый чек на получение предоплаты.
2. "В прошлом году судя по ответам на вашем форуме нужен был второй чек (печать интернет-магазином) при передаче в службу доставки товаров..."
- За год появилось больше информации от ФНС. Для всех очень долго схемы с продажами в интернет-магазинах да еще и с оплатой через курьеров сторонних служб были загадками. Сейчас, конечно, информации больше, но разобраться в ней тоже непросто:(
3. "Еще момент - есть службы доставки у которых не написана обязательность печати кассового чека. Написано так - фиксацию в памяти ККМ приема денежных средств за доставленные отправления осуществляет Исполнитель
В этом случае печать кассового чека (зачет аванса) при выдаче товара должен делать интернет-магазин?"
- Насколько я понимаю, Исполнитель в этом случае - это служба доставки? Вы же - заказчик.
4. Вариант 3 ничем не отличается от варианта 2.
Вы мне задавали конкретные вопросы, я отвечала именно на них.
Но, я бы хотела немного выйти за рамки ваших вопросов и рассказать про существующие варианты немного упростить вашу жизнь:)
Сейчас подход налоговой стал "помягче" к необходимости формировать два чека. Иногда допускается формировать только один чек с признаком способа расчета "полный расчет" в момент получения 100%-й предоплаты. И не формировать второй в момент отгрузки (с признаком способа расчета "полный расчет" и суммой по чеку "предоплатой").
Исходя из имеющейся у меня на сегодня информации, обойтись одним чеком можно в след. случаях:
1. Если ИМ в целях налогообложения признаёт доходы по кассовому методу (т.е. в день получения денег от покупателя, а не в день отгрузки. Как правило, кассовым методом пользуются ЮЛ и ИП на УСН, ЕНВД, ПСН, то есть все спец.режимы). В момент получения полной предоплаты формируете чек на полный расчет, отправляете его в эл. виде покупателю. Всё, больше чеков никто не формирует.
Важно: это работает именно с полной предоплатой. Если предоплата частичная, то чеки нужно будет формировать как я описала в варианте 2 в предыдущем посте - и вам и агенту.
2. Если дата 100% предоплаты и дата отгрузки в транспортную компанию совпадают можно ограничиться одним чеком признаком способа расчета "полный расчет". И при выдаче товара второй чек не формирует никто.
Этот вариант можно использовать и тем, кто признает доходы в день отгрузки. Важно: это тоже работает только для полной предоплаты.
Теперь снова вернусь к ситуации, когда чека два: на предоплату и на зачет этой предоплаты.
1. Если предоплата 100%, и вы решили, что будете все-таки формировать и чек на предоплату и на ее зачет. Первый чек формирует ИМ при получении денег и второй чек на зачет этой предоплаты формирует тоже ИМ, когда получит от агента информацию о том, что доставка выполнена.
2. Если же предоплата была частичная, то ИМ формирует чек на Предоплату, а чек на получение остатка и зачет предоплаты формирует агент в момент передачи товара (см. вариант 2 в предыдущем посте).
Если что-то непонятно описала, спрашивайте)
При внесении предварительной оплаты возможны три варианта реквизита "Признак способа расчета":
- Предоплата 100% - это значит, что покупатель внес полную предварительную оплату
- Предоплата - означает, что покупатель внес частичную предварительную оплату
- Аванс - покупатель внес предварительную оплату, но в этот момент невозможно определить, за какой именно товар или услугу.
Т.е. продавец в зависимости от того, какая именно предоплата была внесена, сам выбирает, какое значение реквизита "Признак способа расчета" указать в чеке.
Хорошего дня
Открываю ИМ. Оплата online 100% (через Робокассу) или при получении в ТК СДЭК. Доставка ТК СДЭК.
Робокасса выдает чеки клиенту при оплате. Как я понимаю, я должен передавать Робокассе:
признак способа расчета - 100% предоплата
признак предмета расчета - платеж.
Но Сдэк говорит что они выдают чек только на сумму наложенного платежа, хотя вроде должны выдавать второй чек - полный расчёт.
Подскажите, пожалуйста, как быть в данном случае? Можно ли сразу при online оплате, передавать чек:
признак способа расчета - полный расчёт
признак предмета расчета - товар
Спасибо!
Я отвечала на аналогичный вопрос в 2019 году.
Не так давно в журнале "Главная книга", 2020, N 5 снова поднимали этот вопрос и ответ был таким: "Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета "полный расчет".
Т.е. важно:
- признавать доходы кассовым методом
- предоплата должна быть полной (100%)
- иметь согласие покупателя на получение одного чека на Полный расчет, вместо двух. Согласие можно включить в договор-оферту. Если покупатель согласился получить чек на Полный расчет в момент внесения полной предоплаты, то потом он не будет жаловаться в ФНС.
Хорошего дня