Самозанятый риэлтор: выгоды, плюсы и минусы — Контур.Реестро — СКБ Контур

Самозанятый риэлтор: выгоды, плюсы и минусы

В статье расскажем, может ли риелтор перейти на новый налоговый режим и выгодно ли это делать.

Самозанятые — это граждане, которые работают на себя и не имеют сотрудников в подчинении. Они платят налог на профессиональный доход (НПД) и имеют различные льготы. 

Может ли риэлтор быть самозанятым

Да, риелторы могут перейти на специальный налоговый режим. Общего списка видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые, нет. В 422-ФЗ — основном законе о самозанятых — только указано, чем не могут заниматься плательщики налога на профессиональный доход. Например, самозанятые не могут продавать товары, подлежащие маркировке. Риелторской деятельности в списке запретов нет. 

Также в письме № 03-11-11/54306 от 22.07.2019 Минфин напрямую разрешает оказывать услуги по продаже и покупке недвижимости.

Почему риэлторам выгодно работать на НПД

Легальная деятельность

Иногда риелторы, которые работают на себя, занимаются этим неофициально. Но если налоговая узнает о незаконной деятельности, им грозит штраф или даже уголовная ответственность. Тяжесть наказания зависит от размера дохода риэлтора. Самозанятость позволит избежать этих рисков. 

Пониженная налоговая ставка

Налог для самозанятых ниже, чем для ИП и наемных работников. Если они оказывают услуги физлицам, тот платят 4 % от доходов. А если они работают с юрлицами — 6 % от дохода. 
Так, риелторы, которые трудоустроены в агентстве недвижимости платят НДФЛ — 13 % от доходов. 

Не нужно вести отчетность

Самозанятые формируют чеки в специальном приложении. Информация из этого приложения автоматически передается в налоговую. Никаких дополнительных банков и деклараций сдавать не придется.

Нет взносов на медицинское и пенсионное страхование

Самозанятые могут не платить обязательные взносы — никаких санкций за это им не будет. При этом они могут бесплатно посещать государственные больницы, так как часть их налогов отчисляют в Фонд социального страхования (ФСС). Но нужно помнить, что если не вносить пенсионные взносы — вы не сможете претендовать на пенсию по старости. В этом случае государство назначит только социальную выплату.

ИП или самозанятый: что выбрать риэлтору?

При выборе налогового режима ответьте на несколько вопросов.

Какой доход был в прошлом году и сколько вы планируете заработать в следующем?

У самозанятых есть лимит на доход. В год они не могут зарабатывать больше 2,4 млн рублей. Неважно, зарабатывали ли они одинаковую сумму каждый месяц или получили за один или два раза. Все, что вы получите выше этого лимита облагается НДФЛ. 

У ИП нет лимит выше. Так, при работе на упрощенной системе налогообложения (УСН), можно зарабатывать до 200 млн рублей.

Планируете ли вы нанимать работников?

Если вы хотите расширять бизнес и нанимать сотрудников, например, других риелторов, юристов или бухгалтеров, НПД вам не подойдет.

Планируете ли вы сотрудничать с агентством недвижимости, в котором раньше работали?

Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем, если числились у него в штате меньше двух лет назад. Так государство защищает наемных сотрудников: компании не смогут уволить весь штат и работать с ними, как с самозанятыми для экономии бюджета.

Если вы хотите оказывать услуги компании, в которой работали, самозанятость вам не подойдет.

Готовы ли вы вести бухгалтерию и кассу, следить за оплатой взносов?

Индивидуальным предпринимателям нужно вести отчетность, устанавливать онлайн-кассу и делать обязательные взносы. Все это потребует дополнительного ресурса. Придется самостоятельно разобраться в своих обязанностях, установить специальный сервис или нанять бухгалтера на аутсорсе.

У самозанятого таких обязанностей нет. Достаточно освоить только специальное бесплатное приложение. А сумма налога рассчитывается автоматически — на основе чеков, которые вы сформировали в приложении.

Как оформить самозанятость

Чтобы перейти на новый налоговый режим не нужно ехать в налоговую. Весь процесс проходит онлайн. Чтобы оформить самозанятость на смартфоне:

  1. Установите приложение «Мой налог». Скачать его можно в AppStore или Google Play.
  2. Зарегистрируйтесь в приложении удобным способом. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика или учетная запись на портале Госуслуг, можно использовать логин и пароль этих сайтов. Также можно завести новый личный кабинет в приложении с помощью скана паспорта, или авторизоваться с помощью приложений банков-партнеров.
  3. Выберите вид деятельности, которой планируете заниматься. Если хотите оказывать разные услуги, можно выбрать сразу несколько видов деятельности.

После этого ФНС зарегистрирует вас в качестве самозанятого. 

Расчеты с клиентами и оплата налогов также будет проходить в приложении «Мой налог». Самозанятый формирует в приложении чек каждый раз, когда получает доход. На основе этих чеков приложение автоматически рассчитывает сумму налога. 

Если вы ИП или применяете другие спецрежимы

После регистрации нужно отказаться ото всех спецрежимов, например, от УСН или ЕСХН. Для этого достаточно отправить специальное уведомление о прекращении применения выбранного режима. Так, для отказа от УСН, нужно заполнить форму № 26.2-8. Для отказа от ЕСХН — форму № 26.1-7, а для ЕНВД — форму № ЕНВД-4.
Уведомление можно отправить в электронном виде, по почте или лично принести в отделение ФНС.

На отказ от спецрежимов у самозанятого есть месяц с момента регистрации. Если этого не сделать, его статус аннулируют.


Статьи по теме

Как проверить недвижимость на обременение

Обременение ограничивает права собственника. Например, на продажу или дарение имущества. Рассказываем, как узнать, действуют ли на объект обременения и что делать, если они нашлись.

Как оформить в собственность квартиру в новостройке

После сдачи дома формально все квартиры в нем никому не принадлежат. Чтобы стать хозяином жилья в глазах государства дольщик должен зарегистрировать право собственности в Росреестре. В статье расскажем, как это сделать.

Договор социального найма: как получить квартиру от государства

Если средств на аренду или покупку жилья нет, можно снять квартиру у государства. Это поможет снизить стоимость аренды в десятки раз. Но рассчитывать на такой вариант могут не все. Расскажем, как оформить в найм муниципальное жилье и кто имеет на это право.

Обязательства застройщика при банкротстве

Покупка квартиры в новостройке — выгодное решение. Квадратный метр на начальной стадии строительства стоит дешево, ипотечные ставки на строящееся жилье значительно ниже, а выбор планировочных решений больше. Но есть в такой сделке и свои минусы. Самый неприятный из них — банкротство застройщика.

Расскажем, как все работает, и подключим