Автоматизация системы внутреннего контроля: решение на базе отечественного ПО

С развитием налогового мониторинга все больше компаний выстраивают у себя систему внутреннего контроля (СВК), поскольку без нее участие в этом режиме невозможно. ФНС России в Приказе от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@ закрепила требование: уровень СВК должен регулярно повышаться, а компании — проводить мероприятия по ее развитию. Одно из ключевых направлений развития СВК — автоматизация процессов. В статье рассказываем, как участникам мониторинга подойти к автоматизации СВК.

Мария Кутузова Эксперт по налоговому мониторингу

Бесплатная консультация от экспертов Контура по вопросам СВК для налогового мониторинга

Получить консультацию

Направления автоматизации СВК

Автоматизация процессов внутреннего контроля. Сюда относится автоматизация таких процессов, как ведение матрицы рисков и контрольных процедур, документирование выполнения контрольных процедур (КП), мониторинг и тестирование КП, выявление и устранение последствий инцидентов, выявление рисков, формирование отчетов по СВК и т. п.

Автоматизация контрольных процедур. К этому направлению относится автоматизация непосредственно самих КП. То есть проверки в рамках контроля реализуются полностью на стороне информационных систем без участия исполнителей. Это позволяет исключить влияние человеческого фактора и снизить трудоемкость контрольных процедур.

Автоматизацию контрольных процедур целесообразно выполнять на базе учетных или других информационных систем организации. Процессы внутреннего контроля могут быть автоматизированы как в составе этих систем, так и с помощью отдельного программного продукта. Контур в своем сервисе Контур.Налоговый мониторинг реализовал блок «СВК». Он включает в себя автоматизацию процессов внутреннего контроля и помогает пользователям формировать ежеквартальную отчетность по СВК в рамках налогового мониторинга.

Возможности сервиса Контур.Налоговый мониторинг

Ведение справочников рисков и контрольных процедур. Справочники наполняются карточками рисков и контролей. Все характеристики в карточках соответствуют требованиям Приказа ФНС от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@. Можно массово загрузить уже готовые карточки и выгрузить справочники в Excel.

Настройка связей между карточками рисков и контрольных процедур. С помощью связей формируется матрица рисков и контролей.

Ведение журнала выполнения контрольных процедур. Журнал позволяет фиксировать факт выполнения контрольных процедур и хранить документальное подтверждение их исполнения.

Формирование ежеквартальной отчетности по СВК в рамках налогового мониторинга. Отчеты по формам КНД 1125308–1125311 формируются автоматически на основании данных из справочников. Отчет о результатах выполнения КП (КНД 1125312) формируется в полуавтоматическом режиме.

Автоматическая консолидация данных из журнала выполнения КП в отчете «Результаты выполнения контрольных процедур» (КНД 1125312). Результаты, зафиксированные в журнале выполнения КП, автоматически транслируются в отчет по итогам квартала. Если данные в журнал не вносились, отчет нужно будет заполнить вручную.

Интеграция с информационными системами. Если контрольные процедуры выполняются и документируются в информационных системах организации, можно настроить интеграцию для автоматического заполнения отчета о результатах по таким контролям.

Автоматизация системы внутреннего контроля — важный шаг в управлении рисками и повышении эффективности бизнеса. Использование современных технологий позволяет компаниям точнее и оперативнее отслеживать внутренние процессы и управлять ими. Кроме этого, автоматизация СВК освобождает время и ресурсы, которые раньше тратились на мониторинг, оценку и подготовку отчетности, а также повышает точность и объективность результатов.