Как работать с СВК в сервисе Контур.Налоговый мониторинг

Участие в налоговом мониторинге невозможно без выстроенной системы внутреннего контроля. В сервисе Контур.Налоговый мониторинг для этих задач предусмотрен модуль «СВК» — его могут приобрести как участники режима, так и компании, которые только готовятся к переходу.

Мария Кутузова Эксперт по налоговому мониторингу

Если вы пока не определились со сроками перехода в налоговый мониторинг, начните с разработки и внедрения СВК для внутреннего использования. Когда придет время вступать в мониторинг, значительная часть работы уже будет выполнена. Такой подход поможет заранее выстроить систему внутреннего контроля и равномерно распределить нагрузку по подготовке.

Бесплатная консультация от экспертов Контура по вопросам СВК для налогового мониторинга

Получить консультацию

Зачем нужен раздел «СВК»

Раздел предназначен для ведения справочников по рискам и контрольным процедурам, учета особо рисковых сделок, ведения журнала выполнения контрольных процедур и формирования отчетности по СВК для целей налогового мониторинга.

На главной странице раздела можно выбрать год и квартал для заполнения данных и создания отчетов. Внутри квартала доступны вкладки:

«Контрольные процедуры» — мероприятия, которые позволяют покрыть риски.
«Риски» — события, способные повлиять на результаты деятельности компании и достоверность отчетности.
«Сделки» — сделки и операции с повышенным уровнем риска.
«Журнал выполнения контрольных процедур» — инструмент для оперативного учета выполнения контролей и хранения подтверждающих документов.

Работа со справочниками

Риски и контрольные процедуры компания разрабатывает самостоятельно и вносит их в сервис. Новые записи можно добавить вручную, по шаблону Excel или загрузить в формате XML. Каждый элемент справочника оформляется в виде карточки, которую при необходимости можно отредактировать или удалить.

В разделе «СВК» можно настроить связи между карточками рисков и контрольных процедур (КП) — это упрощает анализ и помогает видеть, какие мероприятия покрывают конкретные риски. Также на основании связей автоматически формируется матрица рисков и КП.Чтобы просмотреть связанные процедуры, нужно открыть карточку риска и перейти на вкладку «Контрольные процедуры». Связи можно задать вручную или массово с помощью шаблона Excel.

Готовый реестр рисков и контрольных процедур можно выгрузить в таблицу Excel, например для актуализации и передачи в ответственные подразделения.

Сервис формирует выгрузки в форматах отчетных форм:

риски организации для целей налогового мониторинга (КНД 1125308);
контрольные процедуры организации для налогового мониторинга (КНД 1125309).

Эти формы соответствуют шаблонам, по которым можно загрузить данные в Контур.Налоговый мониторинг. После корректировки файлов их легко импортировать обратно в систему.

При начале работы в новом квартале все справочники и связи можно автоматически скопировать из предыдущего периода.

Журнал выполнения контрольных процедур

Журнал позволяет фиксировать выполнение контрольных процедур в течение квартала. Это помогает быстро сформировать отчет по результатам выполнения контрольных процедур и отслеживать, насколько своевременно и корректно сотрудники выполняют свои задачи. В журнале можно:

оперативно фиксировать результаты выполнения КП — не нужно искать информацию по результатам в конце квартала, чтобы заполнить отчет;
хранить подтверждающие документы — это помогает выполнить требования ФНС и быстро найти нужные файлы;
контролировать выполнение КП — на основе данных руководитель может оценить эффективность процессов внутреннего контроля и при необходимости их улучшить.

Запись о факте выполнения контроля можно добавить как из самого журнала, так и из списка контрольных процедур или карточки КП. В списке процедур отображаются статусы выполнения, количество записей и отметка о фиксации результата.

После окончания квартала, когда все данные внесены, можно сформировать отчет о результатах выполнения КП для отправки в ФНС. Сервис автоматически переносит данные из журнала с учетом суммирования по каждой процедуре. В готовом отчете допускается ручное редактирование: система подскажет, если для измененного значения уже есть запись в журнале — достаточно очистить ячейку, чтобы вернуть исходные сведения. Если при проверке отчета обнаружатся ошибки, можно внести корректировки в журнал, и данные в форме обновятся автоматически.

Формирование отчетности по СВК

После вступления в налоговый мониторинг компания должна ежеквартально и ежегодно представлять отчетность по системе внутреннего контроля. Сервис Контур.Налоговый мониторинг поможет сформировать нужные ежеквартальные формы:

Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125308).
Информацию о рисках по отдельным сделкам и операциям (КНД 1125310).
Контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга (КНД 1125309).
Матрицу рисков и контрольных процедур организации (КНД 1125311).
Результаты выполнения контрольных процедур (КНД 1125312).

Первые четыре формы формируются автоматически на основании заполненных справочников, а форма с результатами контрольных процедур создается в полуавтоматическом режиме — на основании данных из журнала выполнения КП.

Готовые файлы можно сразу выгрузить в Контур.Экстерн для отправки в ФНС.