Как «Совкомбанк Страхование» перешел на налоговый мониторинг с Контуром: опыт страховой компании под надзором ЦБ

С 2026 года две компании Группы «Совкомбанк» — «Совкомбанк Страхование» и «Совкомбанк Страхование жизни» — работают в режиме налогового мониторинга. Для раскрытия данных ФНС они выбрали сервис Контур.Налоговый мониторинг. Проект учитывал особенности страховщиков: им нужно применять МСФО 17 и соблюдать стандарты Банка России.

Материнская компания ПАО «Совкомбанк» находится в мониторинге с 2021 года и предложила дочерним структурам рассмотреть этот вариант в конце 2024 года. Полноценную работу по подготовке к переходу на новый налоговый режим компании начали с 2025 года.

Цели перехода на налоговый мониторинг

Переход преследует несколько целей. Ключевая задача — наладить доверительный диалог с ФНС. В этом формате взаимодействие с регулятором выходит на новый уровень: меняется коммуникация, появляется прямой контакт с центральным аппаратом.

Компании стремятся к максимальной налоговой прозрачности и предсказуемости. Они берут на себя обязательство оперативно предоставлять в налоговую службу полную информацию о своей деятельности. Это также инструмент снижения рисков: организация получает возможность запрашивать мотивированное мнение, чтобы согласовывать спорные налоговые позиции с ФНС. Кроме того, одна из приоритетных целей — снизить административные издержки и разгрузить бухгалтерский и правовой блоки.

Специфика страхового бизнеса

У страховых компаний учет устроен сложнее, чем у бизнеса из других отраслей. Им недостаточно общих ФСБУ — нужно вести учет по МСФО 17, отражать страховые премии и резервы, работать со специальными счетами и субсчетами, которые устанавливает регулятор, а также сдавать уникальные формы отчетности — по страховым резервам, резервам по перестрахованию, аквизиционным расходам. Из-за этих правил разницы между бухгалтерским и налоговым учетом могут быть значительными. К тому же страховые компании находятся под надзором Банка России, куда представляют регулярную отчетность.

Выбор ИТ-архитектуры: почему не прямой доступ

Подготовку к переходу на налоговый мониторинг компании начали с формирования пакета документов для подачи заявления, но параллельно встал вопрос: как именно выстроить взаимодействие с ФНС — через прямой доступ к учетным системам или через витрину данных?

От прямого доступа отказались сразу. Во-первых, это слишком сложно с технической точки зрения: подключение к АИС «Налог-3» потребовало бы перестройки ИТ-инфраструктуры и крупных вложений. Во-вторых, это риски сбоев: любая ошибка в настройках может привести к недоступности данных, что критично для взаимодействия с регулятором. Кроме того, такой подход показался рискованным с точки зрения безопасности и конфиденциальности.

Остановились на витрине данных. Она агрегирует информацию из уже существующих и настроенных систем, что значительно проще и безопаснее. После этого начался поиск вендора. Среди четырех компаний выбрали Контур — он полностью закрыл все требования по функциональности системы внутреннего контроля (СВК), организации работы по принципу Drill Down, масштабированию, гибкости интеграции с разными учетными системами, срокам внедрения и опыту работы с АИС «Налог-3».

Результаты работы с вендором и трансформация процессов

В рамках сотрудничества с Контуром компании получили комплексное сопровождение на всех этапах вступления в мониторинг. Вендор помогал даже на этапе составления регламента информационного взаимодействия и документов по СВК. 

Контур реализовал единый пакет для выгрузки данных и интеграции с АИС «Налог-3», все обязательные сервисы уже встроены в витрину. Если появляются новые сервисы, вендор дорабатывает их на своей стороне, и они автоматически появляются в пакете после обновления.

Первая отчетность через витрину уже сдана. Итоговая трансформация процессов выглядит так:

• Внедрены автоматизированные процессы и аналитические инструменты. Данные в витрине — это не «сырая» информация, а агрегированные и визуализированные показатели.
• Существенно сократилось время на подготовку отчетности, выросла ее точность, снизились административные издержки.
• Ускорилось принятие решений, и теперь компания может пользоваться инструментом мотивированного мнения от ФНС.

В общей сложности в бухгалтерии работает более 40 человек. Непосредственно мониторингом занимаются 5 специалистов: ведущий бухгалтер отдела налогового мониторинга, два главных бухгалтера компаний, руководитель управления налоговой отчетности и сотрудник, отвечающий за СВК.

Сборка маппинга из бухгалтерских и налоговых данных 

Раньше декларация по налогу на прибыль собиралась в Excel: множество вкладок, формулы, ручная сверка данных. Теперь создан маппинг — соответствие между данными бухгалтерского и налогового учета, листами и строками декларации. Подготовлен налоговый регистр, на основе которого в автоматическом режиме рассчитывается налог на прибыль. Благодаря маппингу сократилось время заполнения отчетности, отпала необходимость в громоздких таблицах. Вся структурированная информация теперь доступна в один клик.

Развитие системы внутреннего контроля (СВК)

Раньше каждый бухгалтер проводил контрольные мероприятия на своем участке разрозненно — сплошным или выборочным методом. Теперь в витрине данных есть специальный блок «СВК», где фиксируются результаты контрольных процедур: количество проверенных договоров и операций. Вся информация хранится в системе. Это позволяет оперативно отвечать на запросы даже спустя полгода или девять месяцев.

Елена Бедрицкая
Ведущий бухгалтер отдела налогового мониторинга страховой группы «Совкомбанка»

Опыт работы в налоговом мониторинге с 2021 года показывает: за 5 лет этот инструмент кардинально изменился. Количество сервисов растет с каждым годом, объем нормативной документации огромен. Рынок меняется, и информации становится все больше. Поэтому не стоит ждать, пока мониторинг станет обязательным. Начинать подготовку нужно сейчас, постепенно, спокойно, изучая матчасть. Гораздо сложнее входить в этот процесс в спешке.

Константин Лапин
Руководитель сервиса Контур.Налоговый мониторинг

Страховой сектор — один из самых сложных с точки зрения регуляторных требований. МСФО 17, стандарты Банка России, специфические резервы и счета — все это требует глубокой экспертизы. В проекте с Группой «Совкомбанк» мы работали сразу с несколькими учетными системами. Наша витрина данных гибко интегрируется с любыми источниками, независимо от их количества и архитектуры. Мы не заставляем клиента перестраивать учет, а адаптируем решение под его существующую инфраструктуру.