Калькулятор страховых взносов ИП

Как пользоваться калькулятором

Введите в соответствующие поля даты начала и окончания деятельности в течение года. Если вы зарегистрировались до года, за который хотите рассчитать взносы, не снялись с учета в этом году, не перешли на НПД, не сидели в декрете и не служили в армии — то есть работали полный год, введите в поля даты начала и конца года.

Рассчитывать переменную часть взносов нужно тем, у кого доход от предпринимательской деятельности превысил 300 000 рублей за год. Далее в статье мы рассказываем, какая сумма считается годовым доходом на каждой системе налогообложения.

Как только вы введете нужные даты и суммы, калькулятор рассчитает платеж — вы увидите суммы внизу справа. Дополнительно ничего нажимать не нужно.

Кто платит страховые взносы и кто от них освобожден

Взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование платят все ИП. Это немалая сумма: скажем, в 2024 году только сумма фиксированных взносов составляет 49 500 рублей, а если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей, то сумма увеличится.

Зато на сумму уплаченных взносов можно сократить авансы и налог УСН или патентные платежи:

• если ИП ведет бизнес в одиночку, из суммы аванса или налога можно вычесть всю сумму взносов, даже если налог обнуляется;
• если у ИП есть сотрудники, то из рассчитанного аванса или налога можно вычесть взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от налога.

Есть случаи, когда ИП может не платить страховые взносы за себя:

• предпринимательница находится в декретном отпуске;
• предприниматель проходит службу в армии;
• ИП перешел на налоговый режим для самозанятых и платит налог на профессиональный доход.

НПД — налоговый режим самозанятых — могут применять ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства или оказывают услуги, а еще получают доход не более 2,4 млн рублей в год. Тогда они освобождаются от уплаты взносов. 

Для перехода на НПД необязательно отказываться от статуса ИП. Предприниматель подает в ФНС уведомление о прекращении применения УСН (если работает на упрощенке) и отдельно отправляет уведомление о применении НПД. После этого останется скачать приложение «Мой налог», выставлять в нем счета и формировать чеки, уплачивать налог прямо из приложения. Отчетности на этом налоговом режиме нет.

Как рассчитать страховые взносы

Страховые взносы состоят из фиксированной и переменной части. Фиксированную часть чиновники утверждают на каждый год: в 2024 году это 49 500 рублей. До 2023 года взносы уплачивали двумя суммами: на пенсионное и медицинское страхование. Теперь фиксированную часть перечисляют одной платежкой на КБК единого налогового платежа. В таблице — фиксированные суммы взносов по годам (в 2021 году сумму взносов не увеличили — это была мера поддержки в связи с ковидом):

Переменная часть взносов идет на пенсионное страхование и зависит от годового дохода: если он превышает 300 000 рублей, то на пенсионное страхование нужно уплатить еще 1% с суммы превышения. На каждом налоговом режиме годовой доход определяется по-разному:

• на УСН 6% указывают только выручку без учета расходов;
• на УСН 15% — доходы за вычетом расходов, которые можно признавать на УСН;
• на патенте — потенциальный годовой доход по конкретному патенту;
• на ОСНО — сумма доходов до применения налогового вычета.

Для переменной части взносов есть верхний предел, который ежегодно устанавливается законом. Для 2024 года это 277 571 рубль. Так что если при расчетах ваша переменная часть взносов выше — просто уплачивайте предельный размер.

Страховые взносы за неполный год

Некоторые ИП должны платить взносы неполный год. Например, зарегистрировались или снялись с регистрации в течение года, перешли на НПД в середине года, были в декрете или проходили службу в армии. Тогда калькулятор рассчитывает взносы за положенную часть года. 

Тогда начало работы — это дата регистрации ИП в течение года. Конец работы — дата снятия с учета в статусе ИП, или начала применения НПД, или начала декрета, службы в армии.

Вносите в калькулятор верные даты, и он рассчитает взносы пропорционально времени реальной деятельности. Первый и последний дни тоже включаются в расчет.

Если при работе неполный год вы получили доход свыше 300 000 рублей, то введите эту сумму в калькулятор для расчета 1% взноса с суммы превышения.

Срок уплаты страховых взносов

Для уплаты взносов есть конкретные даты:

• фиксированную часть взносов надо уплатить до конца года — до 31 декабря включительно;
• переменную часть взносов уплачивают до завершения первого полугодия следующего года — то есть до 1 июля включительно или раньше, в том числе в течение отчетного года.

Здесь работает правило переноса дат, если срок уплаты выпадает на выходной день.

Если предприниматель снимается с регистрации в середине года, то перечислить взносы нужно не позднее 15 календарных дней со дня исключения из ЕГРИП.

У предпринимателей есть одно право, ради которого раньше планировали уплату взносов. На сумму уплаченных взносов можно было сократить налоги: авансовые платежи и налог УСН и патентные платежи. Сокращать разрешалось налог за тот период, в котором были уплачены взносы. Предприниматели старались уплачивать взносы частями в течение года, чтобы сокращать налог к уплате.

Важно! С августа 2023 эта норма изменилась. Теперь сокращать налог можно на взносы, которые просто должны быть уплачены в текущем году (закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ). Главное, постом уплатить их в срок. В 2023 году такой порядок распространялся и на переменную часть взносов: можно было сократить налог за 2023 год на 1% взносы за 2023. Но на последующие годы правило не распространяется: 1% взносы за 2024 год сократят только налог 2025 года.

КБК по взносам и уведомления об исчисленных суммах

Фиксированные взносы, как и все другие платежи в бюджет, отправляют на единый налоговый счет. В 2024 году для уплаты взносов действует КБК для единого налогового платежа: 182 01 06 12 01 01 0000 510.

Уведомление об исчисленных суммах по взносам подавать не нужно: фиксированная часть и так закреплена в законе, а размер переменной части ФНС узнает по суммам доходов из налоговой декларации по итогам года.

Штрафы за неуплату взносов

Если в нужный срок ИП не отправит взносы на единый налоговый счет, он может получить штраф — 20% от суммы неуплаты. Кроме этого каждый день просрочки обойдется в 1/300 ключевой ставки Центробанка.

Итак, страховые взносы состоят из фиксированной и переменной части, для каждой из них установлен свой срок уплаты. Взносы удобно рассчитать с помощью нашего калькулятора. Если вы хотите сократить на уплаченные взносы налог УСН или патентный платеж, нужно уплачивать взносы в том периоде, за который планируете сокращать налог, и позаботиться о том, чтобы ФНС списала взносы с единого счета.

Калькулятор страховых взносов — часть сервиса по учету и отчетности Контур.Экстерн. Система умеет рассчитывать зарплату, больничные, декретные, позволяет легко вести бухгалтерский и налоговый учет, готовить и отправлять отчетность во все контролирующие органы и выполнять много других полезных операций.