Назначение платежа самозанятому: что важно знать

Сотрудничество с самозанятыми — не только удобный, но и выгодный формат для бизнеса. Однако для того, чтобы процесс оплаты прошел без проблем, важно правильно указать назначение платежа. В этой статье разберемся, почему правильное указание назначения так важно, какие риски могут возникнуть при ошибках и как правильно оформлять платежи самозанятым.

Преимущества работы с самозанятыми

Самозанятые становятся все более востребованными у заказчиков из-за весомых преимуществ для бизнеса.

Упрощенная бухгалтерия и налоговая отчетность

Самозанятые сами уплачивают налог на профессиональный доход (НПД), который составляет всего 6% с дохода от юридических лиц. Это значительно упрощает работу бухгалтерии, ведь не нужно заниматься расчетом и перечислением страховых взносов или НДФЛ.

Гибкость в работе

Вы можете обращаться к самозанятым исполнителям по необходимости. Это особенно удобно для краткосрочных проектов или когда вам нужен конкретный специалист на специфическую задачу. Заключить договор с самозанятым не составит большого труда, а еще можно быстро прекратить сотрудничество, если будет нужно.

Контроль рисков трудовых споров

При корректном оформлении и соблюдении условий гражданско-правового договора самозанятый не становится сотрудником компании, и трудовое законодательство на него не распространяется.

Гибкость по срокам

Сотрудничая с самозанятыми, можно быстро договариваться о гибких сроках выполнения задач, что удобно для сезонных или срочных проектов.

Работать с самозанятыми — просто и удобно, когда все под контролем. На специальной платформе от Сайна можно оформлять договоры и задания, собирать закрывающие документы и следить за статусом исполнителей — без лишней рутины.

Узнать больше

Способы оплаты самозанятому

Можно оплачивать услуги и работы разными способами, и выбор наиболее подходящего способа зависит от особенностей вашего бизнеса. Учитывайте удобство, скорость, а также соответствие налоговым требованиям, чтобы процесс оплаты был не только простым, но и безопасным. Разберемся, какие варианты доступны и какой из них подойдет именно вам.

Оплата наличными

Кажется, что платить наличными — это устаревший способ, но он все еще используется. Главное, чтобы самозанятый сформировал чек для подтверждения транзакции. Лучше всего это сделать через приложение «Мой налог», которое автоматически регистрирует такие платежи.

Безналичный расчет по реквизитам

Оплата по реквизитам — это более распространенный способ, который используется как для переводов на банковские счета, так и на карты. Главное, корректно заполнить все поля платежного поручения, особенно «назначение платежа». Убедитесь, что расчетный счет исполнителя указан правильно, чтобы деньги дошли до получателя.

Оплата через систему быстрых платежей (СБП)

Система быстрых платежей — это самый удобный и быстрый способ перевести деньги на карту любого банка без ввода реквизитов, просто по номеру телефона получателя. Чтобы получить оплату, нужно подключить счет или карту к системе — обычно это делается один раз в приложении банка. Перевод проходит за считанные минуты, даже в выходные и праздники — особенно удобно, когда обычные межбанковские платежи могут задерживаться.

Оплата через сервис-посредник

Для компаний, которые часто работают с самозанятыми, использование сервисов-посредников может быть выгодным. С их помощью можно автоматизировать процесс расчетов и сделать все без ошибок.

Проводите выплаты самозанятым и оформляйте документы на специальной платформе от Сайна. Быстро, удобно, безопасно.

Подключиться

Как правильно указать назначение платежа

Правильно указать назначение платежа — важный момент, на который стоит обратить внимание. Если формулировка будет слишком общей или «трудовой», это может вызвать вопросы у банка или налоговой. В ряде случаев такие выплаты могут быть расценены как признак трудовых отношений, особенно при регулярных платежах и отсутствии конкретного результата оказываемых по договору услуг. В этом случае есть риск, что налоговики расценят такие выплаты как подмену трудовых отношений, а компании придется платить штрафы и дополнительные налоги/взносы. Чтобы не попасть в такую ситуацию, указывайте четкое описание услуги или работы, которую вы оплачиваете, и внимательно подходите к заполнению платежных документов. 

Примеры правильных и неправильных формулировок

Назначение платежа должно отражать, за какую конкретно услугу/работу вы платите. Лучше не использовать общие, размытые формулировки и не писать слова, которые ассоциируются с трудовыми отношениями. 

Что нельзя писать

При оплате услуг самозанятого не стоит писать слова, характерные именно для сотрудников компании — например, «зарплата», «аванс», «премия». Такие выплаты компания перечисляет сотрудникам по трудовым договорам, уплачивая с них НДФЛ и страховые взносы.

Самозанятый же выполняет конкретную работу/услугу по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Поэтому оплату его работы нельзя назвать зарплатой

Почему формулировкам нужно уделять особое внимание

Расплывчатые или «трудовые» формулировки в назначении платежа — не просто бюрократическая ошибка. Из-за них у налоговой могут возникнуть сомнения: вдруг вы на самом деле не заказали услугу, а приняли человека на работу.

В мае 2025 года Минтруд России предложил обновить критерии, по которым можно оценивать, не подменяет ли договор с самозанятым фактические трудовые отношения. Среди таких признаков, например:

• регулярные и стабильные выплаты;
• выполнение задач по указанию заказчика;
• включение исполнителя в рабочие процессы организации;
• оплата командировок или предоставление оборудования;
• отсутствие четко сформулированного результата работы.

Именно поэтому так важно не только правильно оформлять платежные документы, но и точно формулировать задачи в договоре и платеже. Лучше указывать конкретный результат — например, «написать текст для лендинга», «провести 10 звонков по теме X», «подготовить отчет с рекомендациями». А если вы регулярно сотрудничаете с одним и тем же исполнителем и каждый месяц платите за однотипные задачи — это может быть признаком трудовых отношений. В таких случаях Минтруд рекомендует пересмотреть формат работы: возможно, нужно оформить человека в штат. Договор с самозанятым предполагает разовые услуги с конкретным результатом, а не постоянную занятость. Следите за характером задач и периодичностью выплат — это поможет избежать рисков переквалификации.

Код вида дохода

При оплате самозанятому в платежке обязательно нужно указать код вида дохода (поле 20 «Назначение платежа»). Этот код нужен, чтобы банк правильно определил, можно ли списывать деньги в счет долгов получателя.

Для выплат самозанятым по договорам ГПХ используется код «1». Он означает, что на такие доходы распространяются специальные ограничения по удержаниям. Например, если у получателя есть долги и исполнительные листы, банк может списывать деньги с этих выплат только в пределах, разрешенных законом.

Полный список кодов — в Указании Центробанка № 6104-У от 25.03.2022. А правила удержания прописаны в статье 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

Получение чека от самозанятого

Когда вы переводите деньги самозанятому, важно не только завершить оплату, но и получить от него чек. Это не формальность, а нужный документ, который подтверждает, что услуга оказана и оплачена. Без чека заказчик не сможет подтвердить расходы для налогового учёта, а у исполнителя могут возникнуть сложности при декларировании дохода. Документ важен для обеих сторон: он подтверждает, что услуга оказана, оплата получена, а налог — начислен.

Как самозанятый оформляет чек

Чек формируется через приложение «Мой налог» или с помощью другого официального сервиса, который подключен к ФНС — например, некоторых банковских приложений.  Это удобно и занимает пару минут — исполнитель указывает сумму, описание услуги и ваш ИНН, а затем отправляет чек на почту или в мессенджере. Кто-то еще дублирует его в PDF или распечатывает — так тоже можно.

Зачем нужен чек

Чек подтверждает, что все сделано по правилам: услуга оказана, деньги получены, налог начислен. Это защита и для вас, и для исполнителя. При проверке вы покажете документ и без лишних вопросов подтвердите, что все честно. А самозанятый сможет без проблем отчитаться перед налоговой.

Проверить подлинность чека можно на сайте ФНС.

Риски при выплатах самозанятым

Выше мы уже разбирали ситуации, когда неправильное указание назначения платежа становится причиной претензий со стороны налоговой или ограничений по счету компании. Однако на этом список сложных ситуаций не заканчивается. Чтобы сотрудничество с самозанятыми было спокойным и прозрачным, стоит учесть и другие моменты.

Если самозанятый потеряет статус

Самозанятый может потерять право работать по НПД, если его доход с начала календарного года превысит 2,4 млн рублей — ограничение считается накопительно, и статус теряется сразу после превышения лимита. Также он не сможет работать по этому режиму, если начнет заниматься деятельностью, которая не разрешена для самозанятых. Если продолжить платить такому исполнителю, налоговая может потребовать с вашей компании все налоги и взносы — как если бы вы оформили сотрудника.

Чтобы быстро проверить статус самозанятого, можно использовать специальный сервис налоговой. Здесь по ИНН можно легко убедиться, зарегистрирован ли исполнитель как плательщик налога на профессиональный доход.

Если исполнитель аннулирует чек

Иногда самозанятые случайно аннулируют чек после оплаты. В таком случае у вас не останется основного документа, который подтверждает сделку. Учесть расходы станет сложнее — особенно если нет других подтверждений, например, акта. При проверке у налоговой могут появиться вопросы. 

Если самозанятый аннулирует чек и не предупредит заказчика, но работа при этом сделана, акт выполненных работ или оказанных услуг подтвердит факт ее сдачи. Платформа для работы с самозанятыми формирует такие акты автоматически — это дополнительная защита на случай спорных ситуаций.

Посмотреть, как это работает

Если задача выходит за рамки разрешенной деятельности

Самозанятый — не универсальный подрядчик. Закон ограничивает список услуг и видов деятельности, которые подпадают под налог на профессиональный доход. Например, самозанятый не может перепродавать товары, сдавать в аренду нежилую недвижимость или продавать алкоголь. Если вы поручите исполнителю такую задачу, выплаты уже не будут считаться законными в рамках режима НПД. Это значит, что налоговая может признать, что отношения не подпадают под требования к режиму самозанятости, и потребовать уплаты налогов и взносов в общем порядке — как при трудовых или обычных гражданско-правовых отношениях. В таком случае право на применение режима НПД будет утрачено, а обязанности по исчислению налогов могут быть возложены на компанию-заказчика.

Перед началом сотрудничества стоит убедиться, что вид деятельности самозанятого — будь то оказание услуг или выполнение работ — входит в перечень разрешённых для режима НПД.  Так вы избежите лишних вопросов и сохраните все плюсы работы с самозанятыми.

Как не ошибиться при оплате

• Проверьте, что самозанятый действительно зарегистрирован в ФНС и не потерял статус на день оплаты — особенно если вы давно с ним не работали.
• Указывайте подробное назначение платежа без использования трудовой терминологии.
• Обсудите с исполнителем, когда именно он передаст чек: сразу после получения оплаты или ближе к 9 числу следующего месяца — именно до этой даты он обязан выдать чек по закону.
• Важно помнить: срок отсчитывается от момента оплаты, а не от завершения работы.
• Чем точнее договорённости, тем меньше рисков.
• Согласуйте с фрилансером, как он будет передавать чек: сразу после оплаты или по итогу месяца, в котором была совершена оплата.

А если хочется, чтобы все это собиралось автоматически, работайте на платформе от Сайна: она отслеживает статус исполнителя, собирает все нужные документы и помогает корректно проводить выплаты. Вам остается только принять результат.

Попробовать