Калькулятор НДС

Как пользоваться калькулятором

Введите цену. Это сумма, с которой вам нужно рассчитать НДС.

Отметьте способ расчета. Если у вас цена без НДС — выберите «Начислить НДС». Если цена уже с НДС и нужно узнать сумму налога — выберите «Выделить НДС».

Этот калькулятор — часть онлайн-сервиса Контур.Экстерн. Здесь вы сможете не только делать расчеты, но и эффективно вести бухгалтерский учет, начислять заработную плату сотрудникам и формировать отчетность для отправки через интернет.

Укажите ставку НДС. Информация о существующих ставках чуть ниже — прочитайте, если не знаете, какую ставку указывать.

Калькулятор покажет отдельно сумму НДС, стоимость без НДС и общую сумму вместе с НДС, цифрами и прописью.

Что такое НДС

НДС — это налог на добавленную стоимость. Косвенный налог, который включается в конечную стоимость товаров и услуг. Рассчитывает и платит его продавец, а фактическим плательщиком выступает конечный потребитель.

В 2025 году года в России действуют такие ставки НДС:

0% — для экспортеров по операциям из ст. 164 НК РФ. Калькулятор НДС здесь не пригодится.

5% — для организаций на УСН с годовым доходом от 60 до 250 млн рублей (пп. 1 п. 8 ст. 164 НК РФ).

7% — для организаций на УСН с годовым доходом от 250 до 450 млн рублей (пп. 2 п. 8 ст. 164 НК РФ).

10% — для важных для населения товаров, перечисленные в п. 2 ст. 164 НК РФ (продукты, лекарства).

20% — самая распространенная, применяется к большинству товаров. Налогоплательщики, которые применяют общие ставки НДС 20%, 10% и 0%, могут применять вычеты, т. е. уменьшать налог на сумму НДС, уплаченную своим поставщикам. У упрощенцев, которые применяют специальные ставки 5% и 7% права на вычеты нет.

Из-за вычетов может оказаться, что НДС к уплате получается отрицательный. Такое бывает, когда НДС, уплаченный поставщикам больше чем НДС, начисленный покупателям. Тогда налогоплательщик имеет право возместить разницу из бюджета.

Упрощенцы с годовым доходом свыше 60 млн руб. сами выбирают, какие ставки им применять — общие с правом вычета или специальные 5% или 7% без вычетов. Если выбрали специальные ставки, их нужно применять минимум 12 кварталов подряд (п. 9 ст. 164 НК РФ) или до тех пор, пока из-за дохода не будет утрачено право применять такую ставку.

Выделение НДС

Если в договоре или платежных документах нет отдельной строки с НДС, у плательщика НДС налог считается включенным в общую стоимость. Тогда, чтобы узнать сумму налога, нужно выделить его из общей суммы. Для этого сумму умножают на расчетную ставку.

Расчетная ставка зависит от того, какую ставку НДС применяет продавец. Если 20%, то расчетная ставка 20/120, если 10%, то 10/110 и т.д.

Чаще всего НДС по расчетной ставке считают в таких случаях:

Случай 1 — при получении аванса за товары или услуги. С аванса нужно выделять НДС и перечислять в бюджет.

Случай 2 — в деятельности налоговых агентов. Организации, которые арендуют государственное имущество или закупают товары у иностранных поставщиков, должны самостоятельно рассчитывать и уплачивать НДС.

Случай 3 — при сделках с физическими лицами. При покупке имущества у граждан, не имеющих статус предпринимателя, компания обязана рассчитать налог расчетным способом. Например, ООО «Техно-Сервис» предоставило услуги по обслуживанию компьютерной техники для ООО «Инновации».

Согласно договору, стоимость услуг составила 96 400 рублей, включая НДС 20%. Для расчета суммы НДС нужно ввести в поле «Сумма» значение 96 400, нажать на «Выделить НДС» и выбрать ставку налога 20%. Калькулятор автоматически рассчитает сумму НДС, которая составит:

96 400 руб. × 20/120 = 16 066,67 руб.

Начисление НДС

Таким способом налог считают, если известна сумма без НДС, и нужно узнать, сколько НДС нужно начислить сверх этой суммы. Для этого сумму без НДС умножают на ставку налога.

Например, компания оказывает услуги по разработке сайта. Компания применяет УСН и платит НДС по ставке 5%.

Стоимость услуг по договору без НДС составила 72 500 руб. НДС составит:

72 500 руб. × 5% = 3 624 руб.

Итого цена с НДС:

72 500 руб. + 3 624 руб. = 76 125 руб.

С 2026 года ожидаются изменения в правилах уплаты НДС: общую ставку планируют поднять до 22%, а порог для освобождения от НДС на УСН — снизить до 10 млн руб.