Нулевая отчетность ИП — Контур.Эльба — СКБ Контур

Нулевая отчетность ИП

Статья актуальна на 18 мая 2022

Даже когда у ИП дела на паузе и нет дохода, сообщать о своем положении налоговой все равно нужно — через нулевую отчетность. Ни о чем не беспокоиться могут только предприниматели на НПД — они вообще не сдают отчеты, вне зависимости от прибыли. Разберемся, что именно подавать в ФНС и фонды на остальных режимах налогообложения при нулевых показателях. 

Екатерина Григорьева Автор Эльбы

УСН

Нулевая декларация на упрощенке заполняется по тем же правилам и на том же бланке, что и обычная. В зависимости от объекта налогообложения она состоит из:

  • титульного листа, разделов 1.1 и 2.1.1 — на «Доходах»;
  • титульного листа, разделов 1.2 и 2.2 — на «Доходах минус расходах».

В некоторых случаях понадобится заполнить разделы 2.1.2 и 3.  С утвержденной формой и правилами заполнения декларации на УСН можно ознакомиться в Приказе № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020.

Срок сдачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Патентная система

Отчеты на патенте не сдают — предприниматель должен заполнять только книгу учета доходов. Но нужно не забывать про базовый режим налогообложения, который закрепляется за предпринимателем на патенте. Если это ОСНО — при нулевых значениях ничего сдавать не придется. Если УСН — необходимо передать в налоговую годовую нулевку. Срок сдачи стандартный для УСН — до 30 апреля.

ЕСХН

Плательщики единого сельхозналога сдают нулевую декларацию до 31 марта. Форма и правила заполнения — Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/384@ от 28.07.2014.

ОСНО

ИП — плательщики НДС — должны до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, подавать нулевую декларацию НДС. В текущем году внесены изменения в форму — Приказ № ЕД-7-3/228@ от 26.03.2021. Если данных для начисления налога нет, то заполняются титульный лист и раздел 1.

Второй обязательный отчет для ИП на ОСНО — нулевая декларация 3-НДФЛ. Сдают ее до 30 апреля. Заполнять необходимо титульный лист, разделы 1 и 2.

Нулевые отчеты за сотрудников

Если сотрудников нет вообще, то и отчитываться не за кого. В этом случае предприниматели могут забыть про форму 6-НДФЛ и отчетность по страховым взносам.

Если сотрудники были в начале года, а потом уволились, то придется сдавать за них отчеты — 6-НДФЛ, РСВ и ФСС до конца года, а также годовой СЗВ-СТАЖ. СЗВ-М передается так — последний работник уволился в феврале, значит в последний раз отчитаться за него необходимо до 15 марта. СЗВ-ТД сдается не позднее следующего рабочего дня после издания приказа об увольнении.

Если сотрудники есть, но никаких выплат от работодателя в течение календарного года они не получали, то сдавать пустую 6-НДФЛ не нужно — предприниматель не являлся за отчетный период налоговым агентом, а нулевых 6-НДФЛ не существует. А вот другие отчеты сдавать необходимо:

  • в ПФР — СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ;
  • в ФНС — нулевой расчет по страховым взносам;
  • в ФСС — нулевую форму 4-ФСС.

Форма расчета по страховым взносам утверждена Приказом № ММВ-7-11/470@ от 18.09.2019. В нулевой расчет включают титульный лист, раздел 1 с подразделами 1.1, 1.2 и приложениями 1, 2, а также раздел 3. Отчет ежеквартальный, его передают в инспекцию до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Нулевую форму 4-ФСС за последний квартал 2021 года нужно успеть сдать до 20 января 2022 в бумажном виде, и до 25 января 2022 — в электронном. Обязательны к заполнению титульный лист, таблицы 1, 2, 5.

Если не сдавать нулевые отчеты 

Санкции за нулевки такие же, как за обычную отчетность. Не сдадите вовремя — заблокируют расчетный счет и выпишут штраф. 

С сентября 2020 появилось еще одно важное нововведение — налоговики могут исключать ИП из госреестра, если за последние 15 месяцев не сдавалась отчетность и не были погашены долги по налогам и взносам.

Екатерина Григорьева Автор Эльбы

Как удалённо закрыть ИП

Чтобы закрыть ИП, не обязательно идти в налоговую. ФНС максимально упростила эту процедуру и принимает заявления через интернет. Рассказываем, как подать онлайн-заявку на закрытие ИП с сотрудниками и без, почему могут отказать, что делать с долгами, печатью и кассой.

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно

У человека может быть несколько источников дохода. К примеру, он официально работает в организации и ведёт свой небольшой бизнес. После смены на заводе электрик берёт частные заказы, медсестра делает уколы и ставит капельницы на дому. Рассказываем, можно ли работать и одновременно быть самозанятым, какую налоговую ставку применять и как правильно декларировать доход.

Можно ли не возвращать предоплату за неоказанные услуги

Иногда клиент заказывает услугу и даже переводит оплату, а потом отказывается от услуги. Как быть с предоплатой? Может ли ИП или ООО не возвращать ее клиенту? Можно ли удержать штраф или придется вернуть всю сумму? Есть ли разница, если услуги оказывать физлицам или фирмам? Давайте разбираться.

Как ИП платить минимум налогов

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.

Почему нельзя торговать репликами брендов

Люди часто не ассоциируют реплики брендов с подделкой, хотя это — тот же самый контрафакт. На вещевом рынке или в бутиках можно найти кроссовки Nike за пару тысяч рублей или спортивные костюмы Adidas по очень привлекательной цене. Все привыкли к такому положению, поэтому невольно складывается ощущение, что реплики — это нормально и вполне законно. На самом деле, торговля ими — нарушение, за которое предпринимателей серьезно наказывают. Как именно — расскажем ниже.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.