Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году — Контур.Эльба — СКБ Контур

Сроки сдачи отчетности ИП в 2022 году

Статья актуальна на 18 мая 2022

Сроки сдачи и состав отчетности ИП зависят от системы налогообложения и наличия сотрудников. Ничего сдавать не нужно самозанятым и тем, кто применяет ПСН и не имеет наемных работников. Остальные отчитываются всегда, даже если весь год не было дохода.

Обязательные отчеты на разных режимах

Если последний день сдачи отчета выпадает на выходной или праздник, то сроки сдвигаются на следующий рабочий день. Все даты в статье указаны с учетом таких сдвигов. 

УСН

У ИП на упрощенке отчетность состоит из годовой декларации по УСН. Срок сдачи — 4 мая 2022.

ЕСХН

Плательщики единого сельхозналога должны передать годовую декларацию по ЕСХН до 31 марта 2022.

ОСНО

Для предпринимателей на общей системе обязательны два отчета — годовая декларация 3-НДФЛ и ежеквартальная по НДС.
Декларация 3-НДФЛ за 2021 год сдается до 4 мая 2022 г.

Декларации по НДС нужно предоставить:

  • за 4 квартал 2021 — до 25 января 2022;
  • 1 квартал 2022 — до 25 апреля;
  • 2 квартал 2022 — до 25 июля;
  • 3 квартал 2022 — до 25 октября.

Предприниматели на спецрежимах не платят НДС, но могут это делать, если выставляют счета-фактуры с выделенным НДС, импортируют товары или являются налоговыми агентами по НДС. В этом случае сдаются ежеквартальные декларации по НДС — в те же сроки, что у ИП на ОСНО.

Росстат

Раз в пять лет предприниматели обязаны отчитываться в Росстат. В следующий раз сдавать статистику за 2025 год нужно будет только в 2026. Отчёт обязательный, за его несдачу штрафуют на сумму от 10 000 до 20 000 ₽.

Также с вас могут потребовать статистическую отчетность неожиданно — если попали в выборку Росстата. Поэтому лучше каждый год проверять, включили вас в выборку или нет. Как это сделать мы подробно рассказывали в статье  «Как малый бизнес отчитывается в Росстат».

Нулевая отчетность

Даже если бизнес на паузе и весь год не было оборота, сообщать о своем положении налоговой все равно нужно. Для этого в те же сроки сдаются привычные декларации, но только с нулевыми показателями.

Отчеты за сотрудников

Работодатели должны сдавать за сотрудников отчеты в налоговую, ПФР и ФСС.

ФНС

Необходимо ежеквартально передавать 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам. Сроки следующие:

6-НДФЛ

  • за 2021 год — до 1 марта 2022;
  • 1 квартал 2022 — до 4 мая;
  • за полугодие 2022 — до 1 августа;
  • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

Справка 2-НДФЛ с 2021 года отдельно не сдается — она входит в состав годового отчета 6-НДФЛ.

РСВ

  • за 2021 год — до 31 января 2022;
  • 1 квартал 2022 — до 4 мая;
  • за полугодие 2022 — до 1 августа;
  • за 9 месяцев 2022 — до 31 октября.

ПФР

В пенсионный фонд нужно передавать сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М, информацию о трудовой деятельности — СЗВ-ТД и данные о страховом стаже — СЗВ-СТАЖ. Для каждого документа свои сроки.

СЗВ-М — ежемесячный отчет, срок — до 15 числа следующего месяца. За декабрь 2021 нужно предоставить отчет до 17 января 2022.
СЗВ-ТД сдается, если были кадровые события. При увольнении либо приёме на работу сотрудника срок сдачи — этот или следующий день после издания соответствующего приказа. Если перевели сотрудника на иную должность или приняли заявление о способе ведения трудовой, передайте сведения об этом в ПФР до 15 числа следующего месяца.

СЗВ-СТАЖ — ежегодный отчет. Крайний срок подачи за 2021 — 1 марта 2022.

ФСС 

4-ФСС — ежеквартальный отчет по страховым взносам за сотрудников. Отчет в бумажном виде сдается до 20 числа. В электронном варианте сведения можно передать позже — до 25 числа. С учетом выходных в 2021 году сроки такие:

  • за 2021 год — до 25 января 2022;
  • за 1 квартал 2022 — 25 апреля;
  • за полугодие 2022 — 25 июля;
  • за 9 месяцев 2022 — 25 октября.

Если опоздали с отчетами

Теперь о грустном. За несдачу или несвоевременную сдачу отчетов ИП накажут рублем либо заблокируют счет.

Сумма штрафа часто зависит от тяжести нарушения. Так, за несдачу декларации придется заплатить 5% налога по декларации за каждый месяц просрочки, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30%. Если же налог уже уплачен и вы это сделали вовремя, то штраф в этом случае — 1000 ₽.

По другим отчетам суммы следующие:
6-НДФЛ — 500 ₽ за ошибки, 1000 ₽ – за каждый месяц опоздания.
РСВ — наказание такое же, как и за несдачу декларации.
Отчеты в ПФР за сотрудников — 500 ₽ за каждое застрахованное лицо, в отношении которого не были переданы сведения, либо переданы, но с ошибками.
4-ФСС — от 5 до 30% от суммы взносов за 3 месяца, но не менее 1000 ₽.

Если вам выписали штраф, то попробуйте уменьшить его сумму. В течение месяца с момента получения направьте в налоговую или фонд ходатайство в свободной форме — желательно вместе с квитанцией об уплате налога или взноса. Объясните, почему не сдали бумаги вовремя. Причины могут быть разные — болезнь, тяжелое материальное положение, форс-мажор. Если есть подтверждающие документы, то приложите их тоже (например, справку о прохождении стационарного лечения). При наличии существенной причины штраф могут отменить или уменьшить его размер в два раза.


Можно ли не возвращать предоплату за неоказанные услуги

Иногда клиент заказывает услугу и даже переводит оплату, а потом отказывается от услуги. Как быть с предоплатой? Может ли ИП или ООО не возвращать ее клиенту? Можно ли удержать штраф или придется вернуть всю сумму? Есть ли разница, если услуги оказывать физлицам или фирмам? Давайте разбираться.

Как ИП платить минимум налогов

Совсем не платят налоги только самозанятые ИП при полном отсутствии дохода. На других спецрежимах иногда можно уменьшить платежи частично. Разберем несколько ситуаций, в которых налоговая нагрузка оказывается максимально выгодной для предпринимателя.

Почему нельзя торговать репликами брендов

Люди часто не ассоциируют реплики брендов с подделкой, хотя это — тот же самый контрафакт. На вещевом рынке или в бутиках можно найти кроссовки Nike за пару тысяч рублей или спортивные костюмы Adidas по очень привлекательной цене. Все привыкли к такому положению, поэтому невольно складывается ощущение, что реплики — это нормально и вполне законно. На самом деле, торговля ими — нарушение, за которое предпринимателей серьезно наказывают. Как именно — расскажем ниже.

Что должен знать работодатель про неполную рабочую ставку

С рабочим временем сотрудников нужно обращаться осторожно, чтобы ненароком не навлечь проверку налоговой или трудовой инспекции. Сокращать ставку можно, но только так, как прописано в трудовом кодексе. Как сокращать правильно — расскажем в данной статье.

Как оказывать материальную помощь сотрудникам

Материальная помощь — это поддержка сотрудников в сложных жизненных ситуациях. Она может выражаться в денежном либо ином виде. Бесплатная машина дров — это тоже помощь. Но мы расскажем именно про деньги — когда, как выплачивать и исчислять ли налог с этих средств.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.