Лизинг для ИП – что учесть перед сделкой, как оформить

Можно ли с помощью лизинга приобрести дорогостоящую технику и запустить бизнес с нуля? Чем рискует предприниматель и какие получает гарантии? Что нужно для заключения лизинговой сделки? Пообщались с сотрудником лизинговой компании и выяснили, как все происходит на практике. В заключении — реальная история ИП, который как раз заключает договор лизинга, чтобы заменить один из грузовиков на новый. 

Екатерина Григорьева Бизнес-писатель

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда имущества. Лизинговая компания (лизингодатель) за свой счет покупает технику, транспорт или оборудование и передает арендатору (лизингополучателю) во временное владение. 

При финансовом лизинге арендатор вносит по графику арендные платежи и пользуется имуществом, а в конце сделки может его выкупить по остаточной стоимости. При оперативном (операционном) лизинге арендатор перечисляет платежи и пользуется объектом, но потом возвращает его обратно. В этом случае совокупные платежи не покрывают полную стоимость имущества.

Еще один вид финансовой аренды — обратный (возвратный) лизинг. Вы сначала продаете лизинговой компании имущество, а затем оформляете его же в лизинг. Таким образом бизнес высвобождает средства, чтобы распределить их на другие цели. Имущество остается на прежнем месте, но его собственником становится лизингодатель — до момента полного выкупа лизингополучателем.

Для работодателей

Эльба подготовит документы и отчеты за сотрудников в два клика

Попробовать бесплатно

Особенности лизинга 

Лизинг отличается от кредита или обычной аренды. Основные особенности: 

• В лизинг нельзя взять деньги или сырье — только непотребляемые вещи, которые не утрачиваются в процессе использования. К ним относятся легковые автомобили, грузовики, спецтехника, оборудование, недвижимость, поезда, воздушные и плавательные суда. Предметом финансового договора аренды не могут быть земельные участки и другие природные объекты — ст. 666 Гражданского кодекса РФ.
• Арендатор обычно сам решает, какое имущество выбрать и у какого именно продавца. Выбирать может и лизингодатель, если это предусмотрено договором.      
• Пока действует договор, собственником имущества остается лизингодатель. Арендатор может досрочно выкупить предмет финансового лизинга, но у каждой компании установлен для этого минимальный период — как правило, 6 или 12 месяцев. Иногда закрыть договор полностью можно в любой момент, даже до первого ежемесячного платежа.

Лизинг так или иначе выгоден всем сторонам сделки. Лизингодатель ничем не рискует, так как имущество остается в его собственности. Продавец за счет лизинговых компаний наращивает объем продаж. Бизнес может сразу пользоваться техникой или оборудованием, а рассчитываться постепенно. К тому же лизингодатель берет на себя заботы, на которые у ИП порой не хватает времени и сил — оформляет сделку купли-продажи с продавцом, делает страховку. Технику на учет, как правило, клиенты ставят сами — тогда по ПТС собственником будет лизинговая компания, а в Свидетельстве о регистрации ТС собственник клиент, но временно — до окончания договора лизинга. По окончанию договора финансового лизинга нужно будет сделать перерегистрацию. При желании поставить на учет может и лизинговая компания, но тогда в ежемесячный платеж включается транспортный налог, что приводит к удорожанию. Штрафы будут приходить лизингодателю, что для него, конечно, невыгодно. 

Про лизинговые платежи, основные схемы лизинга, плюсы и минусы финансовой аренды читайте в статье Лизинг для юрлиц и ИП.

Что учесть ИП при подготовке к сделке

Важно! Мы взяли интервью у сотрудника лизинговой компании. В других лизинговых компаниях условия могут быть иными. 

На вопросы ответила Анна Николаевна Антипенко, специалист бэк-офиса компании «РЕСО-Лизинг»:

Кто ваш основной клиент — организации или ИП?

Сотрудничаем и с организациями, и с ИП. Основной клиент — организации на общей и упрощенной системе налогообложения, потому что лизинг для них выгоден в плане экономии на налогах. ИП экономят на налогах чуть меньше. К нам часто обращаются предприниматели на УСН «Доходы минус расходы», так как у них лизинговые платежи полностью списываются на расходы.

Что именно берут у вас в лизинг?

Мы оформляем в лизинг легковые и грузовые авто, спецтехнику — для бизнеса и личных потребностей. Не оформляем оборудование, воздушные и плавательные суда, вагоны. 

Если мы финансируем какой-то продукт, то его могут взять как организации, так и ИП. Конечно, в основном через нас берут технику, которая приносит доход — например, седельные тягачи. ИП крайне редко берут авто, не приносящие доход, вроде легковушки для себя.

Насколько просто или сложно ИП оформить лизинг? Что нужно для подтверждения платежеспособности?

У ИП пакет документов намного меньше, чем у организаций. Понадобятся:

• паспорт (все страницы); 
• справки из банка (движение по счетам за 12 месяцев, информация о ссудной задолженности, отсутствие картотеки 1 и 2);
• заявление-анкета и согласие на обработку персональных данных (по формам лизинговой компании). 

Желательно, чтобы были предоставлены контракты, от которых идет основной доход. 

У ИП многое зависит от оборотов. Если бизнес небольшой, оборотов мало, а покупка планируется крупная, то можно взять лизинг с поручительством организации. Если оборотов достаточно, то сделка пройдет без поручительства.

Известно, что ИП отвечают по обязательствам всем своим имуществом. Если оборотов не так много, но в собственности есть недвижимость или техника, то ИП будет проще пройти одобрение службы безопасности, а лизинговой компании вынести положительное решение. 

Также мы можем профинансировать компанию без оценки ее финансовых возможностей. В этом случае наши риски обеспечиваются повышенным авансом и сроком лизинга до 36 месяцев.

Реклама 16+

Ищете бухгалтера?

Передайте работу с отчетностью, учетом и налогами профессиональному бухгалтеру

Найти бухгалтера

А если человек только что зарегистрировался в качестве ИП, он может взять технику в лизинг для работы?

Да. Возможно, служба безопасности попросит договор, под которым грузовик или спецтехника будут работать. Но это не факт. Как уже сказала выше, подробная оценка финансовых возможностей ИП проводится не всегда.

Первоначальный взнос обязателен? 

Для ИП, с которыми работаем впервые, первоначальный взнос обязателен — от 5 %. Для постоянных клиентов, у которых есть платежная дисциплина, можем согласовать индивидуальные условия без аванса.

ИП могут выкупить технику в собственность?

На протяжении всего срока действия договора платится аренда, куда заложен и выкуп. После внесения последнего платежа техника переходит в собственность ИП.

Досрочный выкуп возможен сразу, до первого платежа. Также у нас есть частично-досрочное погашение — начиная с 4-го месяца, иногда и раньше. Клиент при желании вносит дополнительные суммы, а мы пересчитываем график. В результате размер последующих платежей уменьшается.

Предприниматели возвращаются, чтобы повторно воспользоваться лизингом?

Да, у нас есть предприниматели, с которыми мы сотрудничаем давно и постоянно. Для ИП, которые работают с НДС, лизинг особенно выгоден — они возмещают не только свои расходы на УСН, но и НДС.

По каким причинам ИП может получить отказ?

Если сделку не пропускает служба безопасности по причине плохой платежной дисциплины. Бывает, что ИП не хватает оборотов — нет средств на повышенный первоначальный взнос, или по результатам расчетов их недостаточно для покрытия ежемесячного платежа.

Какие санкции ждут ИП, если опоздал с очередным платежом?

У нас маленькая пеня — 0,1 %. Ее платят при закрытии договора лизинга. В первые 5 дней просрочки пеня не насчитывается.

Пеню рассчитываем от суммы просрочки. Например, ваш ежемесячный платеж 200 тыс. рублей, а вы внесли только 150 тыс. Пеня будет насчитываться на сумму недоплаты — 50 тыс. рублей. Внесли еще 5 тыс. – пеня будет начисляться на оставшиеся 45 тыс. рублей.

Если просрочка значительная, стараемся проработать с клиентом все возможные варианты, чтобы не допустить изъятия техники. В этом плане всегда идем навстречу клиенту, так как понимаем, что ситуации бывают разные.

А если клиент больше не может вносить платежи?

Если предприниматель не рассчитал свои силы и перестал платить вообще, то платежи сгорают. Мы изымаем технику, продаем, закрываем все свои расходы. Если получается продать машину дороже (например, резко подросли цены на вторичном рынке, или авто в очень хорошем состоянии), то закрываем свои расходы, а остаток возвращаем клиенту. 

Есть варианты и по «спасению» лизинга. Например, оформляем договор перенайма. По графику продолжает платить другая компания, она же возмещает ИП понесенные им расходы. Новая компания получает технику по старой цене, а ИП хоть и остается без авто, но зато ничего или почти ничего не теряет по деньгам.   

Что делать ИП, если он или водитель попал в аварию и повредил лизинговое авто?

Вся техника обязательно страхуется. Если произошел частичный ущерб — царапина, вмятина, трещина, — то ремонт производится за счет страховой компании.

Когда ущерб значителен или техника утрачена полностью, страховая компания выплачивает нам страховую выплату, и мы ей закрываем договор лизинга. Если средств не хватает, клиенту приходится доплачивать. Если средства остаются, то переводим остаток клиенту.

Очень редко бывает так, что страховая компания не признает страховой случай для выплаты. Например, если руль передали лицу, у которого нет права управления, и это привело к серьезной аварии. Тогда обязательства полностью переходят к клиенту. ИП может вносить платежи по прежней схеме или сразу рассчитаться полностью.

На что обратить внимание ИП при подготовке к сделке? 

Думаю, ИП нужно заранее просчитывать нагрузку — сможет он платить за лизинг или нет. При этом важно учитывать не только ежемесячный платеж, но и страховку, которая продлевается на протяжении всего лизинга. Хотя страховку можно включить и в состав графика. 

Наверное, самое главное — это правильно оценивать свои силы и четко представлять, за счет чего будут отбиваться платежи и как техника будет себя отрабатывать. 

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Попробовать бесплатно

Как на деле заключается договор лизинга

У автора статьи перед глазами реальный пример семейного бизнеса. 

Исходные данные: 

• Предприниматель работает на себя 13 лет. Сначала находился на ЕНВД, последние годы — на патенте. УСН использует как запасной вариант.
• В собственности у ИП уже есть два седельных тягача и два полуприцепа, а также недвижимость.
• В холодное время года техника ходит по зимникам Якутии. Летом грузовики заняты в Якутии на перевозке различных грузов — с причалов или складов на месторождения. В межсезонье техника находится на ремонте или простаивает.
• Один из грузовиков в пользовании уже 10 лет — требуется срочная замена.

ИП обратился к продавцу в своем регионе и получил коммерческое предложение (КП) на седельный тягач стоимостью 10 200 000 руб. с учетом НДС. Ожидаемый срок поставки через месяц, в апреле 2023. 

Предпринимателю не пришлось выбирать лизинговую компанию — продавец сделал все сам, и ИП предложенный вариант устроил. Продавец передал лизинговой компании КП, а специалист компании связался с предпринимателем по телефону, проконсультировал по условиям и прислал на электронную почту список документов, необходимых для заключения предварительного договора. 

Пакет документов: 

• Запрос на коммерческое предложение, согласие на обработку персональных данных (по формам компании);
• Паспорт ИП — основной разворот, страница с регистрацией;
• Справка из банка об оборотах по расчетному счету за последние 12 месяцев;
• Копия патента. Для ИП на УСН запрашивают декларацию за последний отчетный год.

Так как ИП и лизинговая компания находятся в разных городах, а собственнику бизнеса некогда возиться с бумагами, сотрудник лизинговой компании заполнил запрос и согласие сам — предпринимателю останется только их подписать при очной встрече. Документами обменивались по электронной почте и через мессенджер. 

Лизингодатель прислал КП с такими финансовыми параметрами:

• срок лизинга — 36 месяцев;
• аванс — 10 %;
• вид платежей — аннуитет, то есть равными суммами через равные промежутки времени;
• комиссия — 35 000 руб.;
• ежегодное удорожание — 7,92 %;
• сумма договора лизинга с НДС — 12 928 354 руб.

Следующие 3 года ежемесячно нужно будет платить лизинговые платежи в размере 330 787 руб. с учетом НДС. Начиная с 1-го месяца можно вносить и больше — тогда сумма ежемесячного платежа будет пересчитываться. Полное досрочное погашение возможно не ранее чем через 6 месяцев.

Дополнительно раз в год оплачивается страховка. Сумма — 200 000 руб за 3 года. Страховку лизингодатель не включил в ежемесячный платеж, так как в этом случае на нее будет рассчитываться НДС.

ИП прошел проверку службой безопасности — пообщался по телефону и ответил на несколько вопросов. Безопасников интересовало, где работает техника и с какими контрагентами сотрудничает ИП.

Предварительный договор после одобрения безопасников заключили за пару часов. Предпринимателю прислали документ в электронном виде, он его распечатал, внимательно перечитал и подписал. Лизингодатель и лизингополучатель обменялись по электронной почте сканами подписанного с обеих сторон договора, а оригиналы в двух экземплярах ИП отправил заказным письмом на адрес лизинговой компании. После этого внес аванс 10 %, так как эту сумму лизингодателю нужно сразу перечислить продавцу.  

Как только грузовик поступит, предприниматель съездит в офис лизингодателя, подпишет основной договор, акт передачи и другие документы, и заберет технику. Первый платеж нужно будет вносить через месяц после заключения основного договора.

В предварительном договоре лизингодатель указывает основные характеристики техники, которую обязуется передать лизингополучателю. Для ИП было важно получить грузовик с определенными характеристиками, поэтому он попросил лизинговую компанию прописать в предварительном договоре не только основные, но и дополнительные параметры — вплоть до цвета и полной комплектации кабины. Лизинговая компания без проблем внесла в пункт договора «Предмет лизинга» все параметры, которые были указаны в КП продавца.

Вместо заключения

1. Лизинг для ИП — это возможность взять технику, которая сразу начнет приносить доход. Документов для заключения сделки требуется немного, а оформление происходит быстро. Компании сотрудничают и с только что открывшимися ИП, но, как правило, на особых условиях.
2. Между продавцами и лизинговыми компаниями нередко уже налажено взаимодействие — предприниматель выбирает технику у продавца, а далее решает все вопросы с лизингодателем. Что происходит между продавцом и лизинговой компанией, предпринимателя обычно не волнует.
3. В начале лизинга при наличии первоначального взноса нагрузка на бизнес особенно велика. ИП нужно внести аванс, страховку, комиссию, а через месяц — первый ежемесячный платеж. 
4. Перед заключением сделки лучше тщательно просчитать свои финансовые возможности. Лизинг — это не только новые возможности для бизнеса, но и существенные риски. Если вы не сможете платить по графику, то рискуете остаться и без техники, и без средств, которые уже потратили на финансовую аренду.
5. Для ИП из нашего примера сделала расчеты еще одна лизинговая компания, и размер ежемесячного платежа при равном авансе и сроке лизинга оказался примерно таким же (разброс 2-3 тысячи). А вот условия в компаниях разнились. В одной можно в любой момент рассчитаться полностью, в другой полное досрочное погашение доступно только через время. Разница была и в сроках частично-досрочного погашения, размерах пени, а также обстоятельствах, при которых ИП грозит изъятие техники. Внимательно изучайте все условия и тщательно читайте договор, чтобы понимать свои права и оценить риски.