Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Участие в закупках
Управление HR‑процессами
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
Несмотря на статус ИП, вам не нужно самому считать транспортный налог. По имущественным налогам для ФНС вы — обычное физлицо. Она уведомит вас, когда и какую сумму заплатить в бюджет. Но чтобы избежать недоразумений с инспекцией, разберём правила расчёта налога.
Кто должен платить
Регулярно информация о машине и её собственнике поступает в налоговую от регистрирующих органов. Например, данные о хозяине автомобиля придут из ГИБДД, а о владельце катера — из госинспекции маломерных судов. Обязанность собственника машины — заплатить налог. ФНС считает налог и сообщает его владельцу, если он — физлицо.
Вы можете ездить на машине другого человека, например, взять авто в аренду или управлять автомобилем родственника. Налоговый сбор вас не коснётся.
Если на вашем автомобиле ездит работник по договору, налог придётся платить вам.
Отчитаемся по НДС
Эльба автоматически заполнит декларацию по НДС 5% и рассчитает налоги
За что нужно платить, за что — нет
По закону налог начисляется на автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, воздушный транспорт — самолёты и вертолёты, водный — катера. Полный список транспорта для обложения перечислен в п.1 ст. 358 НК РФ.
Но в законе есть и исключения. Перечень машин, с которых налог не берут, определён в п.2 ст.358 НК РФ. Например, это автомобили для инвалидов до 100 л.с. от соцзащиты, промысловые суда, сельхозмашины, самолёты и вертолёты санавиации.
Актуальный список того, за что платится налог, а за что — нет можно увидеть на сайте ФНС.
Кто имеет право на льготу
Часть налоговых льгот перечислена в ст. 356.1 НК РФ. Например, по федеральному закону не платят транспортный налог Герои Советского Союза, чернобыльцы, инвалиды 1 и 2 групп за автомобили до 150 л.с.
Субъекты своими законами дополняют список льготников. На сайте ФНС можно посмотреть, какие категории собственников в регионах освобождены от налога или платят его частично.
Для получения льготы подайте заявление и приложите подтверждающие документы. Например, справку МСЭ. Так будет быстрее. Недостающие сведения налоговая запросит у других организаций.
Если человек получает льготу не весь год, налог считается с учётом коэффициента: в числителе число полных месяцев без льготного периода, в знаменателе — 12. Месяц начала льготы и месяц окончания считаются за полный месяц.
Пример
Владимир оформил инвалидность с 20 мая. Начиная с мая он освобождён от налога. С января по апрель транспортный налог Владимир заплатит полностью. Сумма годового налога умножается на 4/12.
Что изменилось с 2024 года
Серьёзных изменений в новом году законодатели не предлагают. Просто упорядочили уже существующие правила получения сведений налоговой от собственника и других организаций, когда:
- Машина уничтожена. Например, после аварии она уже не подлежит восстановлению. Налог не платится с месяца гибели.
- Транспорт угнали. С 1 числа следующего месяца до месяца возврата налог не начисляется.
- Меняется местонахождение машины. Для физлиц — это место жительства. Налог пересчитывается с начала следующего за переездом месяца.
Кто считает налог
ФНС посчитает сумму и до 1 ноября пришлёт уведомление. Вам останется только проверить документ и расплатиться с бюджетом.
Уведомление придёт в личный кабинет, если ранее вы уведомили налоговую о таком желании. Если документ направят заказным письмом обычной почты, через шесть дней он считается полученным. Освобождённым от налога льготникам уведомление не придёт.
Новости для предпринимателей
Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык
Как считать налог
Для расчёта нужно знать несколько параметров: налоговую базу — мощность двигателя, ставку налога и период владения машиной.
Формула выглядит так:
транспортный налог = мощность (л.с) * ставка (₽) * коэффициент владения, где коэффициент владения = период владения (мес) / 12 (мес).
Для автомобилей от 10 млн ₽ транспортный налог умножается на повышающий коэффициент.
Мощность в лошадиных силах есть в ПТС и свидетельстве о регистрации.
Несмотря на то, что в ст.361 НК РФ определён базовый тариф, окончательные ставки принимают региональные власти.
Посмотреть актуальные ставки по регионам и ссылки на законы можно на сайте ФНС.
Посчитайте число полных месяцев в году. Для неполных свои правила:
- Примите месяц за полный, если постановка на учёт транспорта произошла до 15 числа включительно или снятие — после 15 числа.
- Не берите месяц в расчёт, если постановка на учёт была после 15 числа или снятие — до 15 числа включительно.
Коэффициент владения — число полных месяцев / 12 месяцев.
Для дорогих машин средней стоимостью больше 10 млн ₽ налог увеличивают в три раза. Список таких автомобилей ежегодно до 31 марта публикует Минпродторг.
Разберём формулу расчёта на примерах.
- Михаил купил автомобиль и поставил его на учёт 12 марта. Он владел машиной с марта по декабрь. Период владения — 10 месяцев. Коэффициент для расчёта налога — 10/12.
- Мария продала свою Kia Rio 5 июля. По правилу июль налоговая в расчёт не возьмёт, владение машиной с января по июнь — 6 месяцев. Годовой налог умножается на 6/12.
- Антон продал Nissan Almera мощностью 117 л.с. 21 апреля. Ставка налога для машин от 101 до 150 л.с. в Ростовской области — 15 ₽. Антон владел машиной 4 месяца в году.
налог = 117 л.с * 15 ₽ * 4/12 = 585 ₽.
Вы можете проверить сумму с помощью калькулятора.
Как заплатить налог
Чтобы инспекция не посчитала пени, успейте с платежом к 1 декабря. Вместе с уведомлением налоговая пришлёт квитанцию. Пополните свой единый налоговый счёт любым удобным способом — в личном кабинете ФНС, через госуслуги, с расчётного счёта ИП.
Если последний день — выходной, закон позволяет расплатиться с бюджетом в следующий рабочий. Например, транспортный налог за 2023 год можно перечислить до 2 декабря 2024 года.
