Страховые взносы ИП в 2025 году: полный гид по оплате и расчетам с примерами — Контур.Эльба

Страховые взносы ИП в 2025 году: гайд по оплате и расчетам

7 марта 2025 1

В этом году страховые взносы для ИП выросли. Подробно разберем правила, чтобы вы могли легко ориентироваться в расчетах и оплате.

Что такое страховые взносы ИП 

Когда работаете в найме, то все обязательные страховые взносы за вас платит руководитель. После того как вы решили стать предпринимателем — платежи придется вносить самостоятельно.

Страховые взносы ИП — обязательные платежи на пенсионное и медицинское страхование, которые бывают фиксированными и дополнительными (от суммы годового дохода).

Взносы зачисляют в бюджеты таких фондов, как Социальный фонд России (СФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Их можно считать вкладом в будущую пенсию индивидуального предпринимателя.

Кстати, фиксированные взносы не дают возможности получать больничные и декретные выплаты — для этого необходимо отдельное соглашение с СФР.

Платят взносы все индивидуальные предприниматели, кроме тех, кто выбрал налоговый режим АУСН и НПД.

Заплатите взносы за пару кликов

Онлайн-бухгалтерия напомнит о сроках уплаты и подготовит платёжку. Для новых ИП — 1 год Эльбы бесплатно

Виды страховых взносов для ИП 

Законодательно предусмотрены фиксированные взносы ИП за себя и дополнительные страховые взносы. Рассмотрим подробнее каждый вид обязательных платежей:

Фиксированные взносы ИП

Взносы нужно заплатить, даже если вы не получили никакой прибыли. 

Статья 430 НК РФ устанавливает размер обязательных взносов на ближайшие 3 года:

  • 2025 год — 53 658 ₽;
  • 2026 год — 57 390 ₽;
  • 2027 год — 61 154 ₽.

Дополнительные взносы ИП

Предусмотрены, если ваши доходы за год превысят сумму в 300 000 ₽. В этом случае придется доплатить еще один пенсионный взнос. Его ставка составляет 1% на разницу превышения дохода.

Например, ИП Симцова за 2024 год заработала 1 350 000 ₽. Из этой суммы вычитаем 300 000 ₽ и умножаем на 1%:

(1 350 000 — 300 000) * 1% = 10 500 ₽

Получается, что ИП Симцова должна за 2024 год еще заплатить дополнительный взнос в размере 10500 ₽. 

Но у таких платежей есть порог размера. Например, в 2024 году предприниматели не платили дополнительный взнос выше 277 571 ₽.

Сколько платить в 2025 году 

В 2025 сумма обязательных взносов составляет 53 658 ₽. Эти деньги нужно перечислить до 29.12.2025 на единый налоговый счет (ЕНС).

Но как быть, если вы только планируете стать ИП в 2025 году. Например, хотите зарегистрировать свой статус 16 марта 2025 года. В этом случае можно рассчитать размер своего фиксированного взноса.

Например, если вы думаете зарегистрировать ИП 16 марта 2025 года, то в течение 2025 года будете им 9 месяцев и 15 дней. Считаем размер обязательного взноса по месяцам:

53 658 ₽ / 12 месяцев * 9 месяцев = 40 243 ₽

Считаем, чтобы добавить размер обязательного взноса по дням:

53 658 ₽ / 12 месяцев / 30 дней * 15 дней = 2235 ₽

Общая сумма обязательных взносов, если вы планируете начать свой бизнес как ИП с 15 марта 2025 года, составит — 42 472 ₽.

Подобным образом можно рассчитать, если планируете закрыть ИП в этом году и не заниматься бизнесом в этом статусе.

Что касается дополнительных взносов, то здесь надо учитывать весь доход. Даже если ИП был в таком статусе не полный год, придется оплачивать 1% при пороге в 300 000 ₽. 

На ближайшие 3 года налоговое законодательство предусмотрело максимальные лимиты для дополнительных взносов ИП за себя:

  • за 2025 год — 300 888 ₽;
  • 2026 год — 321 818 ₽;
  • 2027 год — 342 923 ₽.

Таким образом, если в 2025 году получится, что сумма взносов ИП за себя достигает предела 300 888 ₽, то платить ничего не нужно.

Чтобы узнать точно размер ваших страховых взносов, воспользуйтесь онлайн-калькулятором.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Как оплатить страховые взносы

Для этого установлены сроки, ставки и коды бюджетной классификации для обязательных платежей ИП.

Сроки уплаты

Сумму фиксированного страхового взноса обязательно вносят на единый налоговый счет ИП до 28 декабря, но поскольку в 2025 году этот — воскресенье, то до 29 декабря включительно. Заплатить можно одной суммой или разделить на месяцы и кварталы.

Перечислить на ЕНС сумму дополнительной части в 1% ИП обязан до 1 июля следующего года.

КБК для оплаты

В 2025 году все страховые взносы перечисляют по-прежнему на единый налоговый счет. При этом неважно, фиксированные это взносы или дополнительные — код бюджетной классификации (КБК) будет один:

КБК 182 010 61201 01 0000 510

Также вы не подаете заявление в налоговую о принадлежности исчисленных сумм по взносам.

Как заполнить платежное поручение

В платежке следует указать:

  • статус налогоплательщика;
  • КБК налогового платежа;
  • ОКТМО;
  • налоговый период.

Оплатить взносы без ошибок поможет сервис Контур.Эльба для ИП. Система сама напомнит вам о сроках, рассчитает сумму страховых взносов, а также подготовит правильную платежку в банк. Для предпринимателей, которые открылись менее 3 месяцев назад, есть подарок — 1 год бесплатно.

Особенности страховых взносов при разных налоговых режимах 

Фиксированные взносы ИП за себя не платят только ИП на НПД (самозанятые) и АУСН. Все, кто на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы», а также на патентной системе обязаны вносить.

Что будет, если не платить страховые взносы

На самом деле взносы можно не платить, если у вас случились обстоятельства из п.7 ст. 430 НК РФ и об этом вы уведомили налоговую со всеми доказательствами. Во всех других случаях, это — обязанность предпринимателя, иначе можно попасть под ответственность.

Когда подойдет срок оплаты, то ФНС сама спишет нужную сумму с единого счета. Но если там не будет денег, то возникнет задолженность перед бюджетом.

Штраф за неуплату не предусмотрен, но будет начислено пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ ежедневно, пока вы не погасите свой долг. Подробнее о таких санкциях рассказывали здесь.

Если к вам уже пришло требование на почту о закрытии долга по страховым взносам от ФНС, то необходимо оплатить незамедлительно. В противном случае налоговая служба заблокирует ваш расчетный счет.

Как уменьшить налог за счет страховых взносов

Нововведением 2024 года стал порядок для ИП на УСН «Доходы минус расходы» — предприниматели могут учесть взносы до того, как их оплатят, уменьшив тем самым налог и авансовые платежи.

Также ИП на патентной системе налогообложения может вычесть страховые взносы из стоимости патентов. Предприниматель без сотрудников может вычесть из стоимости полную сумму и обнулить налог на ПНС, а ИП с сотрудниками может понизить наполовину стоимость патента. Но об этом надо обязательно уведомить ФНС. Подробнее о том, как уменьшить налоги на патенте мы рассказывали здесь.


Два раза в месяц отправляем рассылку с новостями о законах и налогахПодпишитесь на дайджест налоговых новостей
Подписаться

Другие статьи

Как сдавать РСВ в 2025 году

С тех пор, как с 2023 года взносы за работников стали считать вместе, общей суммой, отчитаться по ним стало проще. В статье разбираем правила заполнения и сдачи РСВ в 2025 году.

Взносы на травматизм в 2025 году

За каждого сотрудника работодатель платит взнос на травматизм — перечисляет их ежемесячно в СФР. Благодаря этому работник получит выплату при рабочей травме или профессиональной болезни. Как платить взносы на травматизм и отчитываться по ним — в статье.

Как ИП платят страховые взносы?

У ИП есть обязанность платить взносы за себя на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Кроме этого, ИП может добровольно зарегистрироваться в СФР, чтобы получать больничные и пособия.

<
1 комментарий
А
Анастасия 21 апреля
Здравствуйте, а если ип открыто не сначала года (03.02.25), мне общий налог надо поделить на 4 квартала просто, если я хочу платить поквартально? Заранее спасибо.