Переход на УСН — Контур.Эльба — СКБ Контур

Как перейти на УСН и выбрать объект налогообложения?

На УСН предприниматель выбирает, какой налог платить: 6% с доходов или 15% с доходов за вычетом расходов. В статье разберем, для какого бизнеса подходит каждый вариант и как начать его применять.

Объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» — выбирают в конце года на следующий год или в течение 30 дней с открытия ИП. Перейти с УСН «Доходы» на УСН «Доходы минус расходы» и наоборот в середине года нельзя, поэтому выберите объект заранее.

УСН «Доходы»

На УСН «Доходы» налоговая база — то, с чего считается налог — складывается только из доходов. Чтобы определить размер налога, доходы умножают на налоговую ставку. Федеральная ставка налога — 6%, но региональные власти вправе уменьшить ее до 1%, поэтому проверьте ставку УСН в вашем регионе.

Сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных в ПФР, ФСС, ФФОМС, а также больничных из средств работодателя.

УСН «Доходы минус расходы»

На УСН «Доходы минус расходы» налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами, то есть с прибыли. Получается, что налогооблагаемая база будет меньше, чем на УСН «Доходы», но и ставка налога выше. Федеральная ставка равна 15%, но в регионах ставка может быть уменьшена до 5%, как, например, в Ленинградской области.  

Итоговую сумму налога нельзя уменьшить на страховые взносы, как на УСН «Доходы». Страховые взносы учитываются в расходах. 

Важно помнить, что не каждый расход учитывается в УСН. О том, какие траты можно включать в расчет налога, а какие — нельзя, читайте в статье «Как учесть расходы на УСН».

Что выбрать

Прежде всего посмотрите ставку налога в вашем регионе. В той же Ленинградской области ставка для УСН «Доходы» стандартная — 6%, а для УСН «Доходы минус расходы» — только 5%. 

Теперь ответьте на вопрос, много ли у вас расходов. Обычно у предпринимателей, которые оказывают услуги, расходы небольшие, им выгоднее платить налог с доходов и уменьшать его на страховые взносы. А вот торговля чаще выбирает УСН «Доходы минус расходы» — так выгоднее. Задуматься о применении УСН «Доходы минус расходы» стоит, если в вашем регионе стандартные ставки, а доля расходов бизнеса 70-80%. 

Чтобы окончательно определить, что будет выгоднее для вашего бизнеса, посчитайте, сколько налогов и взносов вы заплатите на двух видах УСН. Не забудьте учесть, что налог на УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы: фиксированные и 1% от выручки больше 300 000 ₽, а на УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы учитываются в расходах. 

Как перейти на УСН?

Перейти на УСН можно при регистрации бизнеса или с нового года. Если только планируете зарегистрировать ИП или ООО, уведомление о переходе на УСН можно подать сразу с документами на регистрацию или в течение 30 дней после регистрации. Если опоздаете, до конца года придется применять общую систему налогообложения (ОСНО). 

Сменить систему налогообложения с ОСНО на УСН в середине года нельзя. Если с момента регистрации прошло больше 30 дней, перейти на УСН можно только с нового года. Чтобы в 2022 году применять УСН, подайте уведомление не позже 31 декабря 2021 года. 

Объект налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы» — также выбирается на год. Если решили с 2022 года перейти с УСН «Доходы» на УСН «Доходы минус расходы» или наоборот, подайте уведомление о смене объекта налогообложения до 31 декабря 2021 года. Подготовить и отправить уведомление можно в Эльбе.

Отправляйте уведомление о смене объекта налогообложения в Эльбе. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Попробовать


Упрощенка подходит компаниям, чей доход не превышает 200 млн в год, а число сотрудников – 130 человек. Перейти на УСН довольно легко – достаточно правильно заполнить уведомление. Как это сделать, расскажем в статье.

УСН с объектом «Доходы минус расходы» могут применять индивидуальные предприниматели и организации. Налогоплательщики должны делать авансовые платежи по УСН каждый квартал и итоговый платёж — по результатам года.

Предприниматели на УСН платят авансовые платежи по итогам каждого квартала. Если опоздать с уплатой, налоговая начислит пени. Разбираемся, как правильно рассчитать и перечислить авансовые платежи в налоговую. 

Для Налогового кодекса затраты и расходы — это разные понятия. Если предприниматель будет всё записывать в расходы, то он нарушит требования закона и занизит налог. Поэтому всем предпринимателям на УСН «Доходы минус расходы» приходится разобраться, что считать расходами и как их учитывать.

После принятия решения об открытии собственного бизнеса начинающему предпринимателю остаётся ответить на вопрос — какой моделью начисления налогов пользоваться. Общая система сложная и затратная, а патент подходит не всем. Поэтому малый бизнес часто выбирает УСН, но снова оказывается на развилке: «Доходы» или «Доходы минус расходы»? Статья поможет сделать выбор. 

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.