Как рассчитать единый налог при УСН?

Если предприниматель платит налог с доходов, то из суммы налога, которая получилась при расчете, нужно вычесть пособия по временной нетрудоспособности сотрудника, выплаченные из средств работодателя, а также страховые взносы. Максимум можно вычесть 50 % от суммы налога. ИП без сотрудников тоже имею право уменьшить налог на фиксированные взносы «на себя», но при этом ограничения в 50 % нет.

Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», то выплаченные взносы включаются в состав расходов, то есть косвенно тоже снижают сумму налога. Также при данном варианте налогообложения можно существенно уменьшить уплачиваемый налог за счет собственных затрат. Но чтобы подтвердить расходы, необходимо подтверждать каждый платеж, который вносится в книгу учета доходов и расходов. Чтобы налоговая инспекция признала платеж при расчете налога, важно соблюсти следующие требования:

  • расход должен быть направлен на получение дохода, то есть оправдан в с точки зрения ведения бизнеса;
  • каждый расход должен быть подтвержден документально;
  • расход должен соответствовать одному из пунктов списка из из ст. 346.16 НК РФ, в котором перечислены допустимые виды расходов при УСН;
  • расход должен быть оплачен, а предмет расхода должен быть получен налогоплательщиком до момента оплаты налогов;
  • если в расход включены товары для перепродажи, то они должны быть проданы до момента учета расхода (оплаты налога).

Тонкости налогового учета можно освоить самостоятельно, в этом поможет онлайн-сервис Контур.Эльба. Простой пошаговый мастер поможет сформировать отчет, готовый к печати или отправке через интернет. Вы сможете сформировать все необходимые отчеты: декларацию УСН, книгу учета доходов и расходов, отчет о среднесписочной численности, а также отчетность работодателя.

Отчитывайтесь по УСН с помощью Эльбы. Пользуйтесь всеми возможностями сервиса 30 дней бесплатно.

Попробовать бесплатно

Для каждого спецрежима есть ограничения. Если их нарушить, право на применение спецрежима теряется. Важно знать эти ограничения, чтобы не оказаться на ОСНО не по своей воле или вовремя подготовиться к переходу. В статье расскажем, какие ограничения есть на УСН и патенте.

При системе прямых выплат ФСС переводит пособие сотрудникам напрямую. Работодателю важно только вовремя оформить документы и передать их в ФСС. В статье расскажем, как это сделать правильно.

На патенте нет сложного расчета налога, нужно только рассчитать стоимость патента. Как это сделать, расскажем в статье.

Все компании и ИП должны периодически отчитываться о показателях своей деятельности в налоговую инспекцию. Состав налоговой отчетности зависит прежде всего от выбранной системы налогообложения. Что и в какие сроки сдавать, рассмотрим в данной статье.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это специальный режим налогообложения, при котором предприниматели и организации освобождаются от налога на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС. В течение года на УСН уплачиваются авансовые платежи по УСН, а по итогам года перечисляется единый налог.

Вы всё ещё думаете? Просто попробуйте.