Электронный документооборот
Учет и отчетность
Проверка контрагентов
Торговля и ритейл
Автоматизация бизнеса
Управление HR‑процессами
Участие в закупках
Коммуникации
Сделки с недвижимостью
Банковские услуги
Поиск клиентов
Маркировка товаров
Информационная безопасность
С 1 июля 2019 года владельцы онлайн-касс должны формировать чеки для зачета и возврата предоплаты. В новости разбираемся, как сделать это правильно.
Если клиент получил товар или услугу не в момент оплаты, нужно формировать два чека. Первый — при поступлении денег на счет, второй — при отгрузке товара или выполнении услуги.
Это касается и дистанционной оплаты, и продаж через интернет.
Покажите предоплату в первом через реквизит «признак способа расчета». Вариантов предоплаты может быть несколько (таблица 28 Приложения №2 к приказу ФНС ММВ-7-20/229@):
| Вид предоплаты | Суть операции | Когда используется |
|---|---|---|
| Предоплата 100 % | полная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета | Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг |
| Предоплата | частичная предварительная оплата до момента передачи товара или оказания услуги | Если при оплате можно определить перечень товаров, работ или услуг |
| Аванс | частичная или полная предоплата товаров или услуг | При оплате невозможно определить перечень товаров, работ или услуг |
Во втором чеке для реквизита «признак способа расчета» укажите полный расчет. В сумме расчета по чеку покажите, что оплата прошла не наличными или безналичными, а зачетом аванса.
ФНС разработала подробные методические рекомендации для оформления чеков при разных формах аванса:
- формирование чеков при предварительной оплате за собственный товар, зачете предварительной оплаты за товар, предоставлении займа для оплаты товара и при погашении займа для оплаты товара (Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 N ЕД-4-20/2929@)
- формирование чеков при продаже товаров с использованием подарочной карты. (Письмо ФНС 03.07.2018 N ЕД-4-20/12717@)
Если клиент оплатил через отделение банка или банкомат, можно отправить второй чек в электронной форме и не выдавать бумажный чек.
Это актуально при расчетах зачетом или возвратом предоплаты за:
- услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
- услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
- услуги связи;
- услуги в электронной форме из ст. 174.2 Налогового кодекса РФ;
- услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе услуги ресурсоснабжающих организаций;
- услуги охраны и безопасности;
- услуги в сфере образования.
Сформируйте один чек с информацией обо всех расчетах за расчетный период, который установлен законом и не превышает календарный месяц. На формирование чека есть 10 дней после окончания расчетного периода.
Да. Один чек - при получении денег, второй - при отгрузке.
Хорошего дня)
Если вы оказываете:
- услуги в сфере культурно-массовых мероприятий;
- услуги перевозки пассажиров, багажа, грузов и грузобагажа;
- услуги связи;
- услуги в электронной форме из ст. 174.2 Налогового кодекса РФ;
- услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, в том числе услуги ресурсоснабжающих организаций;
- услуги охраны и безопасности;
- услуги в сфере образования.
То чек на зачет аванса, по всем операциям за расчетный период, можно формировать раз в месяц и отправлять его в ФНС не позднее 10 календарных дней.
Если вы НЕ относитесь в вышеуказанным группам, то чек нужно формировать при оказании услуги каждому клиенту. В законе 54-ФЗ не оговорено, в какой именно момент услуга считается выполненной. Предположу, что можно ориентироваться на условия договора.
Хорошего дня)
Продажа физическим лицам недвижимого имущества требует применения ККТ.
Хорошего дня.
Подскажите как выбивать чек , если:
Иностранная компания, наш посредник, получает деньги от физлица (иностранца) на свой расчетный счет за услугу/товар, которую позднее физлицо получит в России. Иностранная компания деньги полученные от физлица перечисляет нам один раз в месяц, в конце месяца.
Иностранная компания получив предоплату за нашу услугу/товар выдает физлицу ваучер, ваучер обменивается уже в России в розничной точке на товар.
Вопрос при обмене ваучера на товар мы выбиваем чек?
Заранее спасибо за ответ.
Уточните, а разрыв между этими событиями большой? В рамках одного дня все происходит?
На мой взгляд, да чек нужен, - но вот какой способ оплаты указать "Встречным предоставлением" или "аванс" - я затрудняюсь ответить. Так как не до конца понимаю схему. Я бы рекомендовала обратиться с запросом в ФНС, для получения официального ответа.
Хорошего дня)
Впервые сталкиваюсь с такой схемой. И хорошего ответа у меня нет, к сожалению. Рекомендую обратиться в ФНС за разъяснениями.
Хорошего дня)
мяч был на вашей стороне)
Но и вопрос, конечно, для меня непростой.
1. А если передача товара курьерское службе осуществляется сразу после обнаружения денег на счете, то тоже два чека бить?
Интернет-магазин. Выписываем счета и юр. и физ. лицам. При обнаружении денег на счете, вызываем курьера и передаем товар.
2. У нас менеджеры отдела продаж формируют заказ, печатают документы и чеки. Далее они передают заказы в отдел доставки, где другие менеджеры вызывают подходящего курьера и передают ему заказ. Что является моментом отгрузки? У менеджеров отдела доставки нет доступа к кассе и не хотелось бы им давать его.
1. На мой взгляд, если оплата и отгрузка происходят в рамках одного дня, то можно ограничиться одним чеком на Полный расчет. Но это мое мнение, а не официальная позиция.
Кроме того, на мой взгляд, для интернет-магазинов на УСН, это излишнее требование. Необходимость формировать чек при отгрузке нужна для организаций на общей системе (для уменьшения НДС, начисленного при получении аванса).
Но, пока нет официальной позиции ФНС на этот счет, то руководствоваться нужно положениями Закона 54-ФЗ О применении ККТ и Приказа ФНС ММВ-7-20/229@, в котором описаны требования к чеку. Именно на основе этих документов мы и писали статью.
Не могу вам навязывать, как поступать. Я описала обе позиции, решите сами, как поступать. Либо можно обратиться с запросом в ФНС, для получения официального ответа по вашей ситуации.
2. Думаю, что формально таким днем можно считать день формирования заказа и документов на него.
Хорошего дня)
Нужно сформировать чек на Приход, если вы точно понимаете за какие услуги он вам внес оплату, то признак способа расчета указать Предоплата 100% и указать эти услуги. Если непонятно, то укажите Аванс, без указания услуг. Признак предмета расчета - платеж.
В конце каждого месяца нужно зачесть аванс. В вашем случае, будут сформировано три чека на зачет в трех разных месяцах. Тут есть варианты:
- Если ваши услуги, есть п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ или в статье 174.2 НК РФ, то вы имеет право в конце расчетного периода (календарного месяца) сформировать один общий чек на зачет всех авансов, полученных в этом месяце от всех ваших клиентов. И отправить его только в ФНС, без выдачи чека клиентам.
- Если в статье 174.2 НК РФ и в п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ ваших услуг нет, нужно формировать чек на зачет аванса для каждого клиента отдельно. В таком чеке укажите:
Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Услуга
Наименование, кол-во, цена услуги
Итого: 2000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 2000 руб.
Хорошего дня)
Подскажите а если оплата за товар интернет-магазина происходит курьерской службе (при получении) то кто именно должен выбивать чек и когда (интернет-магазин или курьерская служба)?
Правило простое: кто принимает деньги от клиента, тот и использует ККТ. Т.е. в вашем случае - это курьер, который принимает оплату от клиента.
Хорошего дня:)
Согласно п. 1 ст. 1.2. Закона 54-ФЗ Контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.
Под расчетом понимается - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги ... В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;
Согласно п.1 ст. 4.3 Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
Таким образом, при осуществлении расчета ККТ обязано применить лицо, которое осуществляет расчет.
Хорошего дня
Можете пжл внести ясность, какой должен быть правильный процесс оплаты.
Мы оказываем услуги обучения, ИП на патенте. Оплата - наличные, карты, интернет эквайринг.
Договора с физлицами на учебный год. Услуги оказываем по 100% предоплате. Оплата блоками по 8 занятий, например.
Как в этом случае должны выбиваться чеки?
Исходя из всего вышенаписанного, я понимаю, что должно быть 2 чека - на предоплату (100% суммы) и на полный расчет (с полной суммой также). Если так, то пару вопросов:
1) Оба этих чека фискальные и летят в ОФД - ?
2) Какая может быть ответственность за отсутствие 2го чека?
Дело в том, что пока мы не понимаем каким образом организовать процесс, чтобы 2й чек точно выбивался и в нужный момент.
Спасибо заранее!
1. Да, чеки формируются на ККТ и в ОФД уходят. Но второй чек можно не распечатывать и не передавать клиенту. Т.е. вы его формируете на ККТ, он уходит в ОФД и ФНС, но клиенту чек допускается не выдавать.
2. До 1 июля 2019 года - вы ничего не нарушили. А после этой даты - формировать второй чек нужно. Если чека не будет, то это - нарушение порядка применения ККТ. И на усмотрение ИФНС, пользователю кассы может быть вынесено предупреждение или назначен штраф от 1500 до 3000 рублей.
Хорошего дня)
Просьба уточнить п.2, если второй чек сформирован, например на все выданные билеты(заказы) на некое мероприятие. То кому слать чек? Самому себе.
Как и то, если возникнет необходимость в возврате, после формирования второго чека, то какие и сколько формировать при этом?
Если оформляете возврат, то чек на Возврат прихода формируется по каждому отдельному клиенту и чек отправляете ему и в ОФД.
Хорошего дня)
Может не корректно сформулировал вопрос.
Ситуация, когда сформирован некий общий чек на закрытие периода, по группе чеков со 100% предоплатой, по факту оказания Услуг и зачета Аванса(Предоплаты).
Но потом по одному или нескольким из этого "закрытого" периода, возникает необходимость провести возврат.
Вот при этом, сколько и каких чеков надо сформировать?
Только "Возврат прихода", но с какими признаками:
(1214) Признак способа расчета: ?
(1212) Признак предмета расчета: ?
Если это было несколько, как из примера №2.
в случае возврата предоплаты формируется чек на Возврат прихода, в нем указываете:
- наименование услуги, стоимость
- признак способа расчета - Полный расчет
- признак предмета расчета - Услуга
И так для каждого возврата, если сфера вашей деятельности НЕ относится к перечисленным ниже.
В п. 2.1 ст. 1.2 Закона 54-ФЗ обозначены сферы, в которых допускается сформировать один общий чек на зачет или возврат предоплаты: при оказании услуг в сфере культурно-массовых мероприятий, при перевозке пассажиров, багажа, грузов, при оказании услуг связи и услуг, оказываемых через интернет, при оказании образовательных услуг, услуг охраны и систем обеспечения безопасности и у слуг в сфере ЖКХ (включая услуги ресурсоснабжающих организаций).
Из этого пункта я делаю вывод, что для всех остальных сфер деятельности, нужно формировать отдельные чеки по каждому зачету или возврату предоплаты.
Хорошего дня)
Мы пишем ровно то, что было в чеке, которым Предоплата вносилась. Т.е. там могло быть "Предоплата" или "Предоплата 100%". Это не правильно?
Пока нет разъяснений не могу утверждать с уверенностью.
Хотела проверить по методическим рекомендациям "особенности формирования чека коррекции" (Письмо ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018), в них чек возврата описан тоже. Но удивительно - в примерах тега 1214 нет совсем:)
Даже не знаю от чего и отталкиваться.
Значит нужно в чеке возврата фиксировать ровно то, что было в чеке прихода. => Нужно указывать Предоплата.
Но смотрите, что у вас написано в условии: "Ситуация, когда сформирован некий общий чек на закрытие периода, по группе чеков со 100% предоплатой, по факту оказания Услуг и зачета Аванса(Предоплаты).
Но потом по одному или нескольким из этого "закрытого" периода, возникает необходимость провести возврат."
Вы уже "закрыли" предоплату. А делается это чеком с признаком "Полный расчет". И если возврат, как и написано, делается после этого, то тогда чек на Возврат прихода тоже должен быть с признаком Полный расчет.
Да, если уже был зачет Предоплаты, то следовательно был и чек Расчет, который "преобразовал" Предоплаты в Полный расчет.
Тогда действительно нужно возвращать Полный расчет.
Если уже проведены возвраты с признаками: предмет расчета ПЛАТЕЖ и способ расчета ПРЕДОПЛАТА 100%, то надо ли производить возврат прихода таких чеков(с теми же признаками) и проводить с признаками ПЛАТЕЖ / Полный расчет?
Мы частная школа на УСН. Сумма оплаты за обучение рассчитывается за учебный год. При поступлении (обычно летом) оплачивается аванс. Затем в течении учебного года каждый месяц вносится оплата за обучение. До вручения аттестата происходит окончательный расчет. Родители могут вносить оплату каждый месяц, можно сразу все или частями, как им удобно.( ежемесячный платеж- это не оплата за конкретный месяц, а 1/12 от общей суммы обучения ). Как в этом случае пробивать чеки? Первый взнос (летом) - это частичная предоплата. А дальше?
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
Хорошего дня:)
129-ФЗ от 6 июня 2019 освободил от ККТ при безналичных расчетах (через отделения банков, банкоматы, онлайн-банки) образовательные организации при оказании услуг населению в сфере образования.
ККТ нужно применять лишь если расчеты происходят наличными или банковской картой при прямом контакте с клиентом.
Если у вас безналичные поступления, то чеки можете не формировать совсем.
Если наличные, дайте мне знать, тогда распишу подробно.
У нас маркетплейс (интернет-магазин, который торгует не своими товарами, а товарами партнеров). Мы выступаем агентом:
1. Пользователь платит карточкой у нас на сайте (100% предоплата)
2. Мы передаем его заказ партнеру
3. Партнер самостоятельно отвозит заказ клиенту
4. Через несколько дней мы отправляем деньги партнеру за заказ банковским переводом.
Мы сейчас выбиваем чек на 100% предоплату в момент оплаты.
Второй чек когда выбивать? И вообще мы ли это должны делать?
Аналогичный вопрос был задан нами представителям ФНС, ответ был опубликован в журнале Налоговая политика и практика в апреле 2019 года: "в данном случае не нужно искать взаимосвязь между тем, кто сформировал чек №1, и тем, кто должен пробить чек№2. Кто оказал услугу, тот и будет формировать чек №2. Если услуга оказана тем лицом, которое заказывало продажу билетов через агента, то оно и должно пробить кассовый чек №2 на зачет аванса."
Т.е. в вашем случае чек на зачет аванса формируют ваши партнеры в момент отгрузки товара.
Хорошего дня:)
Если не так, опишите вашу схему работы подробнее.
Хорошего дня)
Разобрались:)
Я верно понимаю, что была просто предоплата. Зачета ее еще не произошло?
Признак расчета: Возврат прихода
Признак способа расчета: Предоплата
Признак предмета расчета: Платеж
Наименование предмета расчета: например, стол
Цена: указываете не цену товара, а сумму всех предоплат, например, 15 000 руб.
Итого: 15000 руб.
Наличными: 10000 руб.
Безналичными: 5000 руб.
Хорошего дня)
Здесь в силу вступают уже положения ЦБ РФ, а не 54-ФЗ.
Насколько я понимаю, запрещено делать возврат наличными, если приход был безналом. А если наоборот: приход -наличными, а возврат на карту, то так допустимо.
Хорошего дня)
Вопрос о том, верно ли пробит один чек на возврат прихода общей суммой безналичными. Или нужно было пробивать чеки на каждый приход с разбивкой наличными, безналичными... то есть нужно ли теперь исправлять этот чек на возврат авансового платежа безналичными и пробивать чеки на возврат по каждому виду оплаты?
На мой взгляд, можно сделать возврат одним общим чеком.
Ничего исправлять не нужно.
Хорошего дня)
У меня другой вопрос: если была реализация на ИП без оплаты, то никакой чек мы естественно не выбивали, это же продажа юр.лицу. Но потом оплатил эту продажу не ИП, а как физик со своего личного счета на р/с, как быть? Какие чеки выбивать?
Да, все верно. Согласно п.4. ст.4. Закона 192-ФЗ до 1 июля 2019 года действует отсрочка в применении ККТ при безналичных расчетах, кроме оплат электронными средствами платежа.
С 1 июля, если вам на расчетный счет поступили средства от физлица за товары, работы или услуги, то после получения банковской выписки и идентификации клиента, у вас есть время до конца следующего рабочего дня на то, чтобы сформировать чек и отправить его клиенту (если есть его контактные данные). Если данных нет, чек можно распечатать и вложить в посылку с товаром или отдать при первом контакте, если речь про услугу.
Хорошего дня:)
"если была реализация на ИП без оплаты, то никакой чек мы естественно не выбивали, это же продажа юр.лицу." - Да, все верно, чек не нужен.
"но потом оплатил эту продажу не ИП, а как физик со своего личного счета на р/с, как быть? Какие чеки выбивать?" - нужен чек однозначно, так как платеж пришел от физлица. Чеки на Приход и способ оплаты "безналичными".
Хорошего дня.
ИП на УСН (Д-Р). Продажа товаров ПОД ЗАКАЗ через интернет-магазин.
Не совсем понятно, что пробивать во втором чеке при отгрузке товаров.
Пример. Товар стоит 1000 руб.
1 вариант. Покупатель делает предоплату 400 руб. безналом. При этом печатается первый чек на 400 руб. со способом расчета "Предоплата" и способом оплаты «Безналичными».
Затем через несколько дней товар вручается покупателю, при этом он оплачивает оставшиеся 600 руб. наличными. При этом печатается второй чек на 600 руб. со способом расчета «Полный расчет» и способом оплаты «Наличными». Все правильно?
2 вариант. Покупатель делает полную предоплату 1000 руб. безналом. При этом печатается первый чек на 1000 руб. со способом расчета "Предоплата 100% " и способом оплаты «Безналичными».
Затем через несколько дней товар вручается покупателю. Вы пишете, что нужно выбить второй чек с признаком способа «Полный расчет» и способом оплаты «Зачет аванса».
Вопрос: какую сумму пробивать? 0 рублей или 1000 рублей? И где указывать «Зачет аванса»? (кстати, это не аванс, а предоплата).
Пожалуйста ответьте по обоим вариантам.
Есть методические рекомендации ФНС, они опубликованы в письме №ЕД-4-20/2929@ от 20.02.2019, полное описание чеков можно в них посмотреть. Здесь опишу лишь ключевые.
1 вариант.
При поступлении неполной предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Предоплата
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 400 руб - обратите внимание: ФНС рекомендует указать не цену товара, а размер платежа
(1020) Сумма расчета по чеку: 400 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 400 руб
При доставке и получении от покупателя остатка, формируется чек №2:
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Товар
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб - здесь уже указывается цена товара
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку наличными: 600 руб
(1215) Зачет аванса: 400 руб
2 вариант.
При поступлении полной предоплаты нужно сформировать чек №1, в нем указать:
(1214) Признак способа расчета: Предоплата 100%
(1212) Признак предмета расчета: Платеж
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку безналичными: 1000 руб
При отгрузке товара, формируется чек №2:
(1214) Признак способа расчета: Полный расчет
(1212) Признак предмета расчета: Товар
(1030) Наименование предмета расчета: название товара
(1079) Цена: 1000 руб
(1020) Сумма расчета по чеку: 1000 руб
(1081) Сумма по чеку наличными: 0 руб
(1215) Зачет аванса:1000 руб
Относительно фразы "кстати, это не аванс, а предоплата".
Помимо ст.4.7 Закона 54-ФЗ, вид чека, описан в приказе ФНС ММВ-7-20/229"@. В приказе каждый реквизит называется тегом: ему присвоен номер и название, а так же указаны все значения, которые данный реквизит может принимать.
В чеке информация о внесенных ранее авансе или предоплате указывается в одном ...
Однако, скоро придем к тому, что весь бухгалтерский учет и проводки в чеки засунут!
Организация занимается позаказным производством. Заключается договор в заказчиком - физическим лицом. В договоре, например, прописано: изготовление ворот = 10000 руб., установка ворот = 5000 руб., установка забора = 18000 руб. (А таких позиций по смете может быть десять, двадцать и так далее до бесконечности). Итого стоимость работ по договору 33000 руб. Условия оплаты такие: заказчик вносит при заключении договора предоплату 50% от всей суммы договора (т.е. в нашем примере это 16500 руб). Оставшиеся 50% оплачиваются заказчиком при сдаче работ.
Сам вопрос: чек на предоплату (из предыдущего ответа "тег (1079) Цена: 400 руб - обратите внимание: ФНС рекомендует указать не цену товара, а размер платежа"). В нашем случае мы должны взять половину от стоимости каждой позиции и всё это указать в чеке: изготовление ворот = 5000 руб., установка ворот = 2500 руб., установка забора = 9000 руб.? В приведенном примере их три, по факту позиций минимум десять. Можно ли как-то упростить этот процесс? Например, при внесении предоплаты в теге 1030 Наименование предмета расчета указывать "Предоплата по договору № такой-то от такого-то числа" 16500 руб. А вот при окончательном расчете уже указывать: изготовление ворот = 10000 руб., установка ворот = 5000 руб., установка забора = 18000 руб.
(1020) Сумма расчета по чеку: 33000 руб.
(1081) Сумма по чеку наличными: 16500 руб.
(1215) Зачет аванса: 16500 руб.
Например,если организация получает предоплату 100% от физ.лиц через Почту РФ (чек на аванс бить не надо-узнавали в ИФНС). А чек на реализацию товара надо бить? Если да,то расшифруйте его ,как указано выше...пожалуйста.
Вопрос очень хороший.
Если оплата принимает Почта РФ, то ККТ применять её обязанность, т.к. она - платежный агент. Вы как продавец товара не обязаны применять ККТ.
На мой взгляд возможны два сценария и зависят они от того, что указано в чеке, который на Почте выдали:
- если в чеке указан признак способа расчета "Полный расчет", то чека на зачет аванса не возникает по-умолчанию.
- если в чеке указан признак способа расчета "Предоплата 100%", (или Предоплата или Аванс), то должен возникнуть чек на зачет этого аванса. И вот в этом случае, думаю, его должен сформировать продавец товара в момент отгрузки.
Базовые реквизиты чека будут такими:
Признак способа расчета: Полный расчет
Признак предмета расчета: Товар
Наименование, кол-во, цена
Итого: 1000 руб.
Наличными: 0 руб.
Безналичными: 0 руб.
Аванс: 1000 руб.
Хорошего дня)
Покупатель приобретает товар по 100% предоплате.
Первый чек, пробивается в момент оплаты, непосредственно в магазине.
Далее товар доставляется курьером, то есть покупатель при отгрузке товара не посещает магазин.
Вопрос. Как необходимо пробивать второй чек (Полный расчет, Зачет аванса)? Достаточно ли пробить чек в магазине, и отправить в электронном виде, либо курьеру необходимо иметь отдельную ККМ?
Подскажите, верно ли я поняла, что покупка происходит не в интернет-магазине, а в розничном магазине покупатель лично оплачивает товар полностью, но не забирает его сам, а товар привозит курьер клиенту домой?
Второй чек формируется в тот момент, когда передаете товар курьеру. Т.е. сформировать чек нужно на ККТ в магазине. Признак способа «Полный расчет» и способ оплаты «Зачет аванса». Его можно отправить в эл. виде, а можно распечатать и передать с курьером.
Если курьер не принимает оплаты от покупателей, ему не нужна ККТ.
Хорошего дня:)
Как быть с тезисом, из письма ФНС от 10 июля 2013 г. N АС-4-2/12406@
"Выдача покупателям кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой ранее чем за 5 минут до реального времени осуществления наличного денежного расчета и (или) расчета с использованием платежных карт, а равно копий кассовых чеков, отпечатанных контрольно-кассовой техникой, не допускается."
Это очень старое письмо - 2013 год. В текущей редакции закона 54-ФЗ нет таких формулировок.
Согласно текущей редакции закона ККТ нужно применять в момент расчета. Под расчетом понимается: прием денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги... также прием и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов".
Т.е. чек №1 формируете в момент получения предоплаты, чек №2 - в момент отгрузки.
Есть методические рекомендации на этот счет, они опубликованы в письме ФНС №ЕД-4-20/2929@ от 20.02.19
Хорошего дня:)
Когда передали товар курьеру для доставки нужно сформировать чек на зачет аванса.
Если часть товара покупатель не принял, то нужно сформировать чек на Возврат прихода на эту часть и сделать это нужно в тот момент, когда произойдет расчет - выдача денег покупателю за возвращенный товар.
Хороших выходных:)
Покупатель внес предоплату 100%, следовательно, был пробит чек с указанием товара.
На следующий день покупатель приехал и решил забрать другой товар с доплатой разницы.
Наши действия? Проводить полный возврат и возвращать предоплату ему на карту или эти денежные средства можно зачесть на покупку другого товара? Как быть?
Чтобы все было корректно: и у вас в товароучетном сервисе, и у клиента был чек, в котором указан именно тот товар, который он в итоге получил, нужно сделать возврат прихода на сумму предоплаты. В чеке указать товар, от которого он отказался, а в способе оплаты указать "встречным предоставлением" (или "обмен") - это значит, что денег вы не вернули клиенту.
Потом сформируйте чек с нужным товаром и в нем тоже в способе оплаты тоже укажите "встречным предоставлением" - это значит, что денег вы не получали.
Таким образом образом "лишних" движений с деньгами не будет и чек будет оформлен правильно.
Хорошего дня)
Но, увы, в нашем случае проблема остается((((, т.к. Контур.Маркет до сих пор не доработал ни тег 1214 - предоплаты, ни тем более 1217 - встречным предоставлением, пробиваем чеки с нарушением и гоняем деньги...
Со "встречным предоставлением" пока не могу сориентировать. До тех пор пока его нет, нужно все-таки делать Возврат прихода, а потом чек на Приход на новый товар.
Хорошего дня)
А подскажите, пожалуйста, если случай такой же, обмен по предоплате 100%, но итоговый товар стоит меньше чем внесли, дробить сумму на два чека:
1 - встречным предоставлением,
2 - возврат прихода?
В чеке на Возврат прихода, на мой взгляд, в реквизите Признак предмета расчета нужно указать "Платеж", а цену - размер той суммы, которую возвращаете. Ну и Признак способа расчета - Предоплата.
Хорошего дня)